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一般纳税人购买税控盘和缴税控盘年服务费怎么入账?是全额抵扣增值税?

2020-08-11 23:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-08-11 23:49

您好,购入增值税税控系统专用设备时: 借:固定资产 贷:银行存款/应付账款 按规定抵减的增值税应纳税额: 借:应交税费——应交增值税(减免税款) 贷:管理费用 技术维护费实际支付或应付的金额: 借:管理费用 贷:银行存款 按规定抵减的增值税应纳税额: 借:应交税费——应交增值税(减免税款) 贷:管理费用

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齐红老师 解答 2020-08-11 23:52

首次购买的金税盘和防伪税控发票的技术服务费是全额抵扣的,不过前提是发票没有认证过,认证了就不能抵扣了。

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快账用户1457 追问 2020-08-11 23:53

比如服务费 一共 280元,那抵扣时也是做借:应交税费——应交增值税(减免税款)280 贷:管理费用280

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快账用户1457 追问 2020-08-11 23:55

还是做借:应交税费——应交增值税(减免税款)280/1.13*0.13=32.21 贷:管理费用32.21

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齐红老师 解答 2020-08-11 23:55

您好,借:管理费用280 贷:银行存款280 借:应交税费——应交增值税(减免税款)280 贷:管理费用280

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快账用户1457 追问 2020-08-11 23:56

知道了,谢谢

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齐红老师 解答 2020-08-11 23:58

不客气哈,祝你生活愉快

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