步骤1:计算会计折旧和税法折旧 会计折旧(双倍余额递减法): 第1年折旧 = 900 × 2/10 = 180万元 税法折旧(直线法): 第1年折旧 = 900/10 = 90万元 步骤2:确定税会差异 捐赠差异 = 300万元(不允许税前扣除) 研发支出差异 = 750 × 200% - 750 = 750万元 罚款差异 = 150万元(不允许税前扣除) 存货跌价准备差异 = 45万元(不允许税前扣除) 步骤3:计算应纳税所得额 应纳税所得额 = 利润总额 %2B 税会差异 应纳税所得额 = 1800 %2B 180 - 90 %2B 300 %2B 750 %2B 150 %2B 45 = 2935万元 步骤4:计算所得税费用 所得税费用 = 应纳税所得额 × 税率 所得税费用 = 2935 × 25% = 733.75万元 步骤5:编制会计分录 借:所得税费用 733.75万元 贷:应交税金-应交所得税 733.75万元 现在,我们来进行具体的计算: 计算结果为:应纳税所得额 = 3135万元,所得税费用 = 783.75万元。 会计分录为: 借:所得税费用 783.75万元 贷:应交税金-应交所得税 783.75万元
利和股份公司2019年7月1日发生下列经济业务: (1)用银行存款40000元偿还到期的银行临时借款。 (2)从银行取得期限为4个月的生产经营用借款600000元,款项已存入开户银行。 (3)若上述借款年利率为4%,根据与银行签署的借款协议,该项借款的利息按季度支付,本金于到期后一次归还。计算提取本月应负担的借款利息。 (4)从银行取得期限为2年的借款1000000元,所得借款已存入开户银行。 (5)利和股份公司为构建一条生产线从银行借入期限为3年的借款2000000元,存入银行。公司当即将该借款投入到生产线的构建工程中。该借款年利率为12%,合同规定到期一次还本付息,单利计息。计算2019年7月应负担的借款利息。编制借入款项和计提利息的会计分录。
老师问一下写基于渠道管理的营运资金管理论文时,发现该公司预付账款下降,应付账款及应付票据上升,那么该公司采购渠道营运资金管理存在的问题应该怎么写,供应商放缓信用政策是否可以写进去,这个算原因还是问题
老师问下,在写基于渠道管理的营运资金管理问题研究论文中,企业在各渠道营运资金存在的问题是如何分析,比如说应付票据及应付账款增加,预付账款减少
10.乙公司于2023年7月1日从二级市场购入股票10000股,每股市价15元,手续费3000元;初始确认时,该股票划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。乙公司至2023年12月31日仍持有该股票。该股票当时的市价为16元。2024年2月1日,乙公司将该股票售出,售价为每股13元,另支付交易费用1300元。假定不考虑其他因素,乙公司应如何进行账务处理。
某公司要求月报表核算出每日吹风机的产能产值汇总加人工一小时16块每天8小时月租金5万水电1万的表怎么做?
2023年5月4日,A公司从二级市场购入甲公司发行的股票10000股,将其划为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易当日,该股票公允价值为每股10.5元,另支付相关交易费用4500元。6月30日,该股票上涨1.1%7月1日,甲公司宣告向A公司分派现金股利5000元。请对上述经济事项作相关账务处理。
2023年1月5日,A公司购人股票一批,划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该股票交易当天公允价值为110000元。6月30日,该股票下跌了10000元。请编制6月30日有关会计分录。
DIY蛋糕店的无形资产要多少钱?
2.2023年2月1日,A公司购入某股票一只,将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易日,该股票公允价值为100000元,该股票包含已宣告但尚未发放的现金股利2600元,另发生相关交易费用4500元。请计算A公司为取得该资产需支付的款项并作相应账务处理。
我要给木木养殖场检证