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Q

·某企业2020年末购入一项无需安装的固定资产,原值105万元,预计净残值5万元,预计使用年数5年,采用双倍余额递减法折旧。税法折旧年限与预计净残值与会计规定相同,但税法要求采用直线法折旧。·假设21-25年会计利润总额均为1000万元,税率均为20%。要求:编制21-25年与该固定资产相关的所得税处理的会计分录。(纳税影响会计法)老师,这个题怎么写

2024-05-16 11:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-05-16 11:53

你好,固定资产每年折旧,42,25.2,15.12,,8.84,8.84

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齐红老师 解答 2024-05-16 12:27

税法每年折旧20, 每年应纳税所得额980+42 980+25.2 980+15.12 980+8.84 980+8.84

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齐红老师 解答 2024-05-16 12:29

借所得税费用200 递延所得税资产4.4 贷应交税费应交企业所得税204.4

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职称:注册会计师,税务师

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