我有一家劳务公司，22年4月份转查账征收的。以前一直双定户，22年1月份开的发票是双定时候签订的合同也没成本费用核算。现在想注销，以前的劳务费只有发放记录，也没票。能提供付款记录，收货单，但没有发票，这注销吗？账上22年4月份转查账后有暂估以前的劳务费，贷应付账款暂估。这个怎么处理

业务也是双定时候的业务。开票开了大半了。还有一部分尾款。还有我是个体户，不是交的企业所得税。

哦哦，对对，个体是交经营所得税，我们没有累计未分配利润，经营个税也不用交的。 业务也是双定时候的业务那这个收入在双定时确认了么，不能在查账期间确认这个收入

合同和业务都是在双定时候签订的。施工也是。但是开票晚，开票是属于双定时候开了大部分，变为查账后又开了一部分。成本费用都是双定时候发生了哇。我4月开了发票了，就导致我没有成本，所以账上就暂估了，真实的是前面自己全部已经付了。现在要注销，这个怎么弄

您好，这个情况只能拿资料去跟专管员说明，但会不会认可就难说了，其实是我们记账没有按权责发生制导致的。查账时暂估成本没有发票，这个是肯定不能税前扣除，我们先准备好资料去沟通，然后更正申报表，把我们的账也改了

那这个成本是我双定时候就发生的哇。那时候不用建账哇。现在我能先改账吗？把应付账款暂估用其他应付款～老板儿子。这样调了？

您好，您说的我都明白，不是因为应付账款暂估这个科目不对，是因为我们这个分录的损益科目影响了利润，但又没有发票，要调增，您说这是双定时的收入我也理解，关键是我们账上显示是查账期间的收入，我们延期确认收入了

是的是的，就是这意思，收入延期确认了。但是成本倒前面发生了。那现在账上先怎么调呢，我再带哪些资料去？

您好，带好我们这个业务的合同，开票资料，申报数据，凭证分录，公章。 去税务大厅更正申报，因为现在我们已经不好更正双定户时的申报表了，

那账上怎么改呢？应付账款暂估用其他应付款～某某。这样应付账款清0了。其他应付款有余额怎么销啊？能借个体户法人的款销吗？到时候注销时候就以注册资本为限，其余不还了