老师，12月发票把9万多开成90多万，这个月红冲的话，12月收入怎么做？账务处理怎么做，跨年红冲收入这种，分录怎么做
你好 12月份根据开票收入 借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额） 跨年红冲收入的分录是 借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款等科目 （这种情况，损益事项不需要通过 以前年度损益调整 科目核算 ）
-
Q
老师，请问在2022年12月由于开具错误，就开多了100万，然后在12月做多这个收入100万，成本也做100万，到2月份时开具发票120万，红冲了100万，但是入账的时候，我只做了20万收入跟对应20万的成本，那原来12月的是不是不红冲掉呢？
-
Q
这个月红冲了上个月发票60万，这个月开了90万的发票（里面包含了红冲的60万），同一家公司，这个怎么做分录，是直接主营业务收入相抵么
-
Q
主营业务业务本年3月份多记录10万元，本年12月份才发现要怎么做账务处理，会计分录怎么写？是要红冲本年利润还是主营业务收入呢。
-
Q
23年12月开了100万的收入发票，24年1月又红冲，重新开了97万的发票，这个我要怎么账务处理？
-
Q
请问老师，12月暂估成本了，借:主营业务成本，贷:应付账款。今年一月收到了发票怎么红冲呢？跨年红冲怎么做分录呢？
热门问答 更多>
-
老师，23年社保我没计提，24年计提23年社保，直接缴纳了。我可以把这个23年社保直接算入24年所得税税前扣除吗
-
电商进的纸箱子用于包装发货。这个该怎么做账
-
幼儿园购买糖果，核桃枣子计入什么科目庆元旦活动用。
-
小企业中的一个股东转让90万的股份，约占30%，利润为负数（亏损），多少钱转合适呢
-
老师，我在24年计提了23年社保费9万元，并在24年缴纳。我申报24年所得税时直接扣除的。没做调整增可以么
-
幼儿园购买糖果，核桃枣子计入什么科目庆元旦用。
-
老师请问本单位发生高铁票不是单位的员工，但本单位安装都是委派他出去的，车费有好几仟，纳税调增录入到其他栏处，对不
-
幼儿园购买糖果计入什么科目。？
-
老师你好，公司给员工报工资个税汇算清缴是公司做，还是个人自己做呢
-
25年第四季度补收入申报超500万，12月变成一般人，1月和2月一般人报表应该按几个点申报
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，为什么跨年的不用以前年度科目核算？还有我本来打算24年度缴纳6万左右的企业所得税，，如果上个月正确的收入发票是9万，全年100万收入，那我成本票预计50万（收入成本打比方）但现在发票误开成90万，那我成本得多核算50万，发票红冲后那不是成本大于收入，汇算清缴都不用缴纳税款的
你好 1，因为你跨年红冲发票，负数发票是次年的正常发票，所以是做次年收入的冲减 2，收入发票多开了，那成本也会对应增加。 之后红冲了收入，对应的成本也会红冲，是不会出现成本大于收入的
对应增加。 之后红冲了收入，对应的成本也会红冲，是不会出现成本大于收入的 这句没懂，意思是我这个月红冲了去年的收入去年的成本也会被红冲？
你好，去年的成本没有变化，是红冲这个月的成本。 比如这个月正常收入100万，成本80万，红冲上个月收入80万，红冲上个月的成本64万 那这个月实际收入就是20万，成本就是16万
那老师，红冲后的增值税呢，如果我这个月勾选抵扣12月的是7万，全额红冲了这个月的，那这个1月增值税进项怎么算
你好，收入红冲，对应是销项税额的红冲，与进项税额无关啊 比如收入100万，销项税额13万，红冲上个月的收入80万，这个月的销项税额=（100万—80万）*13%=2.6万
老师，那12月增值税申报是按13万显示销项还是2.6万显示？
你好，12月份，是按多开了发票的金额申报
所以跨年红冲的发票，收入和销项税都是在今年显示负数？
你好，是的，是这样的
那老师，对于购买方呢？正常使用90多万的发票？还是
你好，现正常使用90多万的发票 之后你们红冲了，对方就冲销进项税额
那对方不入帐呢？
你好，那就之前正常和现在的负数，都不做入账
老师，不懂，对方为什么做了帐只需要冲进项，不做账就不管它了
你好 做账了，说明之前的进项入账了，后面红冲了，那进项就需要红冲 没有入账，说明之前的进项没有入账，那红冲自然也就不需要入账了
那不含税金额入成本了啊
你好，那说明入账了啊，就按入账的情形处理就是了