你好 12月份根据开票收入 借:应收账款等科目,贷:主营业务收入,应交税费—应交增值税(销项税额) 跨年红冲收入的分录是 借:主营业务收入,应交税费—应交增值税(销项税额),贷:应收账款等科目 (这种情况,损益事项不需要通过 以前年度损益调整 科目核算 )
老师,请问在2022年12月由于开具错误,就开多了100万,然后在12月做多这个收入100万,成本也做100万,到2月份时开具发票120万,红冲了100万,但是入账的时候,我只做了20万收入跟对应20万的成本,那原来12月的是不是不红冲掉呢?
这个月红冲了上个月发票60万,这个月开了90万的发票(里面包含了红冲的60万),同一家公司,这个怎么做分录,是直接主营业务收入相抵么
23年12月开了100万的收入发票,24年1月又红冲,重新开了97万的发票,这个我要怎么账务处理?
请问老师,12月暂估成本了,借:主营业务成本,贷:应付账款。今年一月收到了发票怎么红冲呢?跨年红冲怎么做分录呢?
老师,12月发票把9万多开成90多万,这个月怎么红冲?12月收入怎么做?
小规模纳税人连续12个月内开票收入超过500万,在下个季度申报期内可以红冲吗
这个要怎么弄才可以练习
1.老师,您好!我想问一下,购买材料时借:应付账款100,贷:银行存款100,月末发票没回来,是借:原材料100 贷:应付账款—暂估100吗? 2.如果这样,资产负债表是按重分类做吗?有暂估的
老师,麻烦问下,公司有股东要退股,而且要分红,怎么做账,交哪些税,分录怎么做
老师,您好,民非企业,经营范围:开展专业研究、学术交流、成果鉴评、信息交流、专业培训、咨询服务、编写专业刊物。根据经验范围都能开具哪些发票呢?可以开具如图所示的发票吧?老板让根据经营范围发票归类
老师,公司的现金账户可以拿一个老板的私人银行账户作为公司的现金账户吗?
老师,我单位是小规模纳税人,六月份先开出去销售商品发票ABCDEFG商品,但是进项发票只开回来ABCDE商品,现在6月账务要怎么处理
老师,小规模纳税人开专票了,这个税款怎么做账哈,用计提吗?
个体工商户已注销税务了,工商还没有注销,账户的的钱怎么转出来
有没有一种行规,就是代加工的时候,如何收取加工费
老师,为什么跨年的不用以前年度科目核算?还有我本来打算24年度缴纳6万左右的企业所得税,,如果上个月正确的收入发票是9万,全年100万收入,那我成本票预计50万(收入成本打比方)但现在发票误开成90万,那我成本得多核算50万,发票红冲后那不是成本大于收入,汇算清缴都不用缴纳税款的
你好 1,因为你跨年红冲发票,负数发票是次年的正常发票,所以是做次年收入的冲减 2,收入发票多开了,那成本也会对应增加。 之后红冲了收入,对应的成本也会红冲,是不会出现成本大于收入的
对应增加。 之后红冲了收入,对应的成本也会红冲,是不会出现成本大于收入的 这句没懂,意思是我这个月红冲了去年的收入去年的成本也会被红冲?
你好,去年的成本没有变化,是红冲这个月的成本。 比如这个月正常收入100万,成本80万,红冲上个月收入80万,红冲上个月的成本64万 那这个月实际收入就是20万,成本就是16万
那老师,红冲后的增值税呢,如果我这个月勾选抵扣12月的是7万,全额红冲了这个月的,那这个1月增值税进项怎么算
你好,收入红冲,对应是销项税额的红冲,与进项税额无关啊 比如收入100万,销项税额13万,红冲上个月的收入80万,这个月的销项税额=(100万—80万)*13%=2.6万
老师,那12月增值税申报是按13万显示销项还是2.6万显示?
你好,12月份,是按多开了发票的金额申报
所以跨年红冲的发票,收入和销项税都是在今年显示负数?
你好,是的,是这样的
那老师,对于购买方呢?正常使用90多万的发票?还是
你好,现正常使用90多万的发票 之后你们红冲了,对方就冲销进项税额
那对方不入帐呢?
你好,那就之前正常和现在的负数,都不做入账
老师,不懂,对方为什么做了帐只需要冲进项,不做账就不管它了
你好 做账了,说明之前的进项入账了,后面红冲了,那进项就需要红冲 没有入账,说明之前的进项没有入账,那红冲自然也就不需要入账了
那不含税金额入成本了啊
你好,那说明入账了啊,就按入账的情形处理就是了