老师好，1、法人社保，个人部分和公司部分都由公司承担，怎么做账务处理？ 2、个税申报时，个人承担部分的社保还需要填到扣除项里吗？

老师，直接做这两笔，计提和缴纳分录就可以了是吗？金额就是填总的社保金额吗？听其他人说要计入营业外支出，汇算清缴再调增，不用是吧

对的，是的，这个管理费用照样也需要纳税调增。

那金额填的总的社保金额，等汇算清缴时再自己拆分吗？

对的是的，只能汇算清缴调增

好的，谢谢老师，还有个问题，之前两有张专票勾选认证了（本来不应该认证的，发现后已做了进项转出，账上、增值税申报表都已做转出），但是这两张发票是按价税合计入的账，现在导致账上待认证进项税贷方有余额，怎么能把这个待认证进项的贷方调平？

你账上价税合计做帐还有待认证，不能吧，比如说金额是100，税额是20，你账上直接按照120来做的，怎么可能有待认证。

我账上就是，借：管理费用120，贷：银行120，没有做待认证这笔，但是发票勾选后，账上做发票认证的时候，借：应交税费-进项 20，贷：待认证进项 20，就是发票认证的时候把这20给算进去了

在做相反的借贷认证，贷应交税费应交增值税进项。

好的老师，这样做一笔就行了是吧，不用再调整其他了吧

对的对的是的对的。

好的，谢谢老师