去年四季度的企业所得税计提到今年1月份了导致今年的利润表里面企业所得税和申报表不一致怎么调整是小规模企业
直接反结账到去年12月计提，不然就只有手工调24年的报表了
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我是分公司的会计，今年7月份向税务局申请了企业所得税汇总纳税申报并且有效期起始日期是7月1号。分公司今年1季度有收入，7月份也有收入，请问在10月份申报企业所得税季度申报表的填报思路?我是这样理解的，不知对不对?今年1、2季度企业所得税季报按1、2季度的收入-成本-费用算出利润缴纳企业所得税； 今年3季度的企业所得税申报表分两部分来申报：今年1、2季度的利润填在企业所得税季度报表上半部分，今年3季度企业所得税申报表下半部分根据总公司提供的分支机构企业所得税分配表填写
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去年四季度的企业所得税计提到今年1月份了导致今年的利润表里面企业所得税和申报表不一致怎么调整是小规模企业
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到前面去计提不是要更正23年报表
我这个去年指的是2023年
你在今年计提，只能这样做，不然会影响今年的本年利润 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
是的，那利润表中的企业所得还是和申报表里面的不一致
那个很正常的，除非你调整上年的年末数和本年的年初数
这个有影响吗
没有影响的，能合理解释就行
好的，谢谢
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