演示账套

老师，我们公司里面有本年利润5000做了借方本年利润5000 贷方利润分配-未分配利润还需要做法定盈余公积和任意盈余公积吗？谢谢老师我们小规模

2025-01-10 20:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-01-10 20:20

同学，你好有盈利需要计提盈余公积的

快账用户5927 追问 2025-01-10 20:21

只做法定盈余公积可以吗？是按照百分之10吗

齐红老师解答 2025-01-10 20:21

同学，你好可以的，按照净利润10%

快账用户5927 追问 2025-01-10 20:27

老师，针对这个计提的盈余公积这些，具体有什么用呢？下一年针对计提的这些需要做什么吗？集体的这些要用来干嘛呢？谢谢您老师

齐红老师解答 2025-01-10 20:28

弥补亏损、转增资本和分配股利

快账用户5927 追问 2025-01-10 20:30

老师，我一年要针对这些做什么吗？提出来给老板吗？我们是个人独资

齐红老师解答 2025-01-10 20:31

同学，你好不操作，等老板通知，一般就是放着

快账用户5927 追问 2025-01-10 20:31

收到老师谢谢

齐红老师解答 2025-01-10 20:31

不客气，回答满意麻烦5星好评，十分感谢！

快账用户5927 追问 2025-01-10 20:36

老师我本来忘记做结账分录了已经申报提交了财务报表现在又返回来做了这两笔分录请问对我的财务报表数值有影响吗？

齐红老师解答 2025-01-10 20:37

同学，你好你是少做盈余公积的计提分录吗？就对资产负债表所有者权益科目有影响

快账用户5927 追问 2025-01-10 20:40

老师我做完了这两笔分录还需要1，过账 2，结转损益 3，过账这样再操作一次吗

齐红老师解答 2025-01-10 20:41

同学，你好需要过账，不需要损益结转

快账用户5927 追问 2025-01-10 20:43

老师帮我看看我的顺序对吗做账做完以后1，过账 2，结转损益 3，过账，然后在科目余额表里面查看本年利润数据再去结账做利润分配-未分配利润和提起法定盈余公积（有利润的情况）

齐红老师解答 2025-01-10 20:43

同学，你好嗯嗯，是的

快账用户5927 追问 2025-01-10 20:49

老师，帮我看看我，你做了这两笔分录，之前报表平的，怎么做完了不平了

齐红老师解答 2025-01-10 20:51

同学，你好你的分录发一下，带数字你这个未分配利润怎么少了这么多

快账用户5927 追问 2025-01-10 20:57

老师，这个发给你您了

齐红老师解答 2025-01-10 21:09

那还要做个盈余公积的结转分录借：利润分配——未分配利润贷：利润分配——提取法定盈余公积

同学，你好有盈利需要计提盈余公积的

2025-01-10

是的，是这样账务处理的，结转利润分配明细科目

2021-05-28

是的，对的，第二种是正确的。

2024-01-12

你好，直接做第三个分录就可以的，跨年当年都可以做。

2022-04-12

结转本年利润到利润分配-未分配利润：

如果本年利润账户为贷方余额（即净利润），则：
借：本年利润
贷：利润分配-未分配利润
如果本年利润账户为借方余额（即净亏损），则：
借：利润分配-未分配利润
贷：本年利润
计提法定盈余公积金：

按照利润总额的10%计提法定盈余公积金：
借：利润分配-未分配利润
贷：盈余公积-法定盈余公积

2025-07-28