老师，资产负债表和利润表的勾稽关系，利润表的净利润不等于资产负债表未分配利润年末减年初，我有个分录好像做错了，以前年度损益调整结转的时候，结转到主营业务成本了，应该转到未分配利润对吗老师

那以前年度应该再结转到未分配利润中，但是我结转到主营业务成本了

1月转的，是不是不对

你这个调整什么时候的呢

调整的23年的暂估

哦，这种情况就得通过利润分配未分配利润调整的

那我做到了主营业务成本，我在24年12月该怎么调整呢

当时调整的怎么做的，麻烦发下看看

老师，23年暂估的成本，其实是不会有发票来的，为了减少所得税，24年1月先冲了100万，这个如何做账

一共暂估了308万，我一月冲回100万，二月再冲回一部分，汇算清缴全部冲回，是这个思路

就是冲回的分录老师写一下

我是说你把暂估怎么做的告诉我一下

借：合同履约成本 贷：应付账款

借应付账款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润

老师利润表的净利润不等于资产负债表未分配利润年末减年初，我看出了以前年度调整科目的金额，还是有差额，这个怎么查呢

这个你只能是看看未分配利润的明细账是不是调整过其他的

老师，如果有调整的话，是不是就不用管了呢

对，这个其实不用处理的

老师利润表的净利润不等于资产负债表未分配利润年末减年初，这个以前年度调整是看累计多年的，还是只看本年的呢