请问老师：12月份的账务处理。有利润的情况下，是先计提企业所得税，还是等缴纳后再计提？

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• 老师，税务局的税收完税证明，税种：增值税，品目名称：滞纳金 26.6元，这26.6元是应交税金——未交增值税26.6元吗？ 税种：城市维护建设税，品目名称：滞纳金1.33元，这1.33元是营业外支出——滞纳金1.33元吗？

• 25年的原材料暂估都已经结转入成本，12月底现在想要全部红冲掉，12月的主营业务成本成负数了，怎么正确红冲暂估？

• 老师，请问下，我们公司是农产品初加工企业，企业所得税对初加工所得免税，现在公司又准备做研发，那么研发费用可以在计算所得时候扣除吗？还是研发费用只在计算应纳税所得额时候扣除，初加工所得还是用初加工收入减去对应的初加工直接成本？那公司管理费用财务费用还能在计算初加工所得时候扣除吗？

• 个体户是应纳税所得额200万以内经营所得个税减半计算是吗？

• 纸质退货单原来退货单号是001，对账单退货单也是001，给到供应商的退货单单号也是001，现在我们系统出了点问题，把001替换成了002退货单号，这样一来，我们要重新给供应商002退货单盖章，001等于作废了，我想问的是可以做一个备注：001退货单替换成002吗，到时候对账就认可002单据就可以了

• 已经勾选抵扣了的增值税专票可以撤销抵扣勾选吗？

• 养羊的合作社，场地是老板个人的，合作社租过来使用，现在合作社在此场地上新建了羊圈，还有冷冻厂房，冷冻库，这些费用应该计入什么会计科目

• 个人帮公司做项目，个人一定要开发票给公司吗？

• 公司8月工资已经发放，但没有计提，12月发现了，是8月反结账在8月计提，还是在12月补计提，会计分录怎么做

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