辛苦图片这个老师说下谢谢

老师我这个12月份正常计提工资发放11月工资缴12月份社保，还有补缴12月份差额社保对吗

2月做1月份账上发放12月份工资就少发48.32吗但是我们尾数没有发0.32实际是2550+2750+1800=7100，账上7148，当月计提12月份工资多少呢

同学你好。早上好， 社保计提和补交是对的 关于第 2 问 尾差的问题 你做账时。再做调整吧。不用专门在计提和发放时体现时

老师我这个12月份正常计提工资发放11月工资是吗

对的。理解完全正确

2月做1月份账上发放12月份工资就少发48.32吗但是我们尾数没有发0.32实际是2550+2750+1800=7100，账上7148，当月计提12月份工资多少呢，麻烦老师说下谢谢，计提工资是这个吗管理借费用工资7999.36贷应付职工薪酬工资7100其他应收款代扣代缴个人社保899.36吗，发放12月工资借应付职工薪酬工资7100贷银行存款1800现金2550+2750=5300吗

2月做1月份账上发放12月份工资就少发48.32吗但是我们尾数没有发0.32实际是2550+2750+1800=7100，账上7148，当月计提2025.1月份工资多少呢，麻烦老师说下谢谢，计提工资是这个吗管理借费用工资7999.36贷应付职工薪酬工资7100其他应收款代扣代缴个人社保899.36吗，发放12月工资借应付职工薪酬工资7100贷银行存款1800现金2550+2750=5300吗

2 月初做 1 月工资时且 发 12 月工资 在发放 12 月工资时 借 应付职工薪酬 7148 管理费用 0..32 贷 其他应收款个人社保 48.32 银行存款 7100

借 应付职工薪酬 7148 管理费用 0..32 贷 其他应收款个人社保 48.32 银行存款 1800 库存现金 5300 你们还没有改成 全部银行存款发放工资

当月计提2025.1月份工资多少呢，麻烦老师说下谢谢，计提工资是这个吗管理借费用工资7999.36贷应付职工薪酬工资7100其他应收款代扣代缴个人社保899.36吗，

1 月公司社保 1 月个人社保 1 月的到手工资是多少，这个到手工资是指 2 月发放的工资 把这几个数据告诉我一下。 重新整理一下会计分录

目前看1月份公司社保900比如，个人社保500，到手工资3000-500=2500，老师说的是2月份做1月份账发放是2024.12月工资对吧，计提是1月工资吧

对的，是 1 月工资 那么， 计提工资时 借 管理费用 3000 其他应收款—个人社保 500 贷 应付职工薪酬 2500 缴纳社保 借 管理费用 900 贷 其他应收款 400 银行存款 1300

社保款单位部分：927.68元/人，个人部分：449.68元/人，合计1377.36元/人,老师看下这个是12月份社保449.68是包含了48.32也就是11月份未补缴449.68-48.32/2=425.52每个人