老师，有账2023年度的专用发票，集体福利费（进项不允许抵扣，跨年费用不允许税前扣除），那么我选择不抵扣勾选吗?还是勾选后进项转出，费用汇算清缴调增？

老师，不抵扣勾选后要做会计分录吗？

您好，不跨年要入账，现在不是跨年了么，咱也不税前扣除，就不入账了，不入账也就不会有纳税调整

不需要记录未分配利润吗？小微企业

您好，不用，咱都不记账了，

好的，那我上个月有2张也是跨年度的费用票抵扣了，是汽车保险费，这样的情况就汇算清缴调增吗？进项税额是允许抵扣的对吗？

您好，进项能抵的，跨年费用您准备要有支付有往来账或银行对不上的话，分录要做，在年度汇缴时纳税调增 2.对了，上面那个福利费，有没有涉及到其他科目比如银行对不上，如果有对不上的，分录还是要做，实实在在花钱了，只是不能税前扣除，纳税调增

老师：1、集体福利费 老板个人账户支付，不涉及其他科目 ，方法：不抵扣勾选不账务处理 2、车保险也是个人支付，不涉及其他科目，已抵扣，方法：进项允许抵扣，但费用汇算清缴调增。您帮我再看下，是否这么理解。

您好，1.可以，挺好的 2.可以，也可以只入进项，借：进项税  贷：其他应付款，不用调增了，这样其他应付款的余额小，税务风险要小一点

老师，还有张是2020年的汽车延保费，但发票一直未收到，不知道是一直留着系统里，还是怎么处理？

之前纸质发票，丢失了估计是

您好，专票的话就勾不抵扣，不用担心，一张票不抵没有什么风险，税务也是用大数据来查风险的，一张票才多少钱呀

金额3万，是公司宝马的延保费用，现在的系统上可以发票预览，采用发票截图打印，就是很纠结，感觉老师超有经验，深知

您好，20年费用这么大，确实 可以更正20年年报，但我们是减少利润，账经得起查的话，可以考虑更正， 都是同行，我不建议去更正申报，这个发票是专票的话，进项税倒可以入账抵扣了

赞成不更正2020年度报表，其实这种费用的专用发票都不喜欢，抵扣后税负率控制原材料会不够，本月着急报税，可以先不用去管它吗，心里担心滞纳这么久的票会要求写说明

还喜欢您这位老师

为同行点赞，我们把这个发票色为不抵扣勾选就不会滞留了

解决方法:系统上选择“不抵扣勾选”不账务处理，是否选择在日常时间这么操作比较好，年底是否会突兀

您真棒，优秀的财务 人员，谨慎，这个不抵扣没事的，我们又不是多入费用，减少利润

2020年度3万汽车费用，我就不抵扣勾选不账务处理了哈，另外，上个月已认证的跨年费用，也是老板个人支付的，抵扣进项然后 借:应交税费-进项 贷:现金吗？