老师，我们2024年纳税调增补缴了2021年度的企业所得税，请问账务如何处理？计入什么科目？
借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 同时结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 实际补缴企业所得税时： 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
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请问我计提的企业所得税未缴纳，弥补以前年度亏损了，计提的这笔 企业所得税如何处理
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老师，请问2023年汇算2022年度清缴时业务招待费纳税调增了40000，2023年做了补缴企业所得税用了以前年度损益调整科目，2024年汇算2023年的清缴时我需不需要调整报表呢？
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老师，2022年小微企业所得税忘记计堤了，2023年补堤会计科目记成了“以前年度损益”，并缴纳了所得税，那2024年汇算清缴怎么处理啊老师
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老师 汇算2023年企业所得税时补缴了企业所得税100元，未计提，2024年如何处理呢 做入以前年度损益调整要去调整报表吗
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老师 我们2024年涉及到汇算调增2022年度的汇算清缴 导致了要补缴所得税，补缴的这部分如何账务处理老师
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那这样报表的勾稽关系就不是 期末利润分配=期初利润分配+净利润了 应该是期末未分配=期初未分配+净利润+以前年度损益调整了 这样也是可以的是么？
Y是的，是可以的，你做汇算清缴就会这样
好的 是不是还有个盈余公积 也可以计入这个等式
你好，你如果计提了盈余公积就会影响
因为利润增加了，盈余公积也是需要增加的。
好的 明白了
你好，欢迎下次再来探讨。