2024年企业所得税已交，2025年1月收到所得税退税，小规模纳税人，需要在2024年冲销以前计提的所得税费用分录吗
同学你好 是在25年做冲销分录的
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小规模企业2023年度第四季度缴纳企业所得税，是在2023年12月计提？还是2024年1月缴纳企业所得税当月计提？
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公司小规模纳税人，2023年年度亏损了64万 .2024 年1-3月收入100万，需要缴纳企业所得税,请问4约申报企业所得税的时候可以弥补2023年的亏损，然后不用交企业所得税吗？
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老师你好，我是小规模纳税人，2024年第一季度盈利了9000元，以前年度有亏损，请问第一季度需要交企业所得税吗？计提企业所得税的会计分录怎样写？
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想问一下，2023年把个人所得税错提到企业所得税，当时的分录错误成： 借：所得税费用 200 贷：应交税费--应交企业所得税 200 2024年1月银行支付所得税时， 借：应交税费--应交企业所得税 200 贷：银行存款 200 现在2024年5月，我如何分录调正确。麻烦详细分录，谢谢
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老师，请问一下2023年的企业所得税，当时会计没有计提。然后2024年5月缴纳企业所得税，账不平，可以补计提在2024年嘛？补2024年啊，2024利润表的企业所得税就有数据了。我要怎么做分录，才能不影响2024年的企业所得税啊
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请问所有的 完整的分录该怎么写？
小规模纳税人我们是
借银行贷应交税费所得税 借应交税费所得税贷利润分配未分配利润
然后25年做借：所得税费用 负数 贷：应交税费-所得税 负数，就可以了对吗
不是的，按我的分录是对的
但是2024年看所得税费用是有数据的，不用给冲销掉吗？让所得税费用一正一负变成0？
不能反结帐到24年了，因为是25年收到的退税
我看有些的是用以前年度损益调整，为什么我的是直接调整未分配利润呢
小企业会计准则就用利润分配未分配利润 它没有以前年度损益调整