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公司的车辆以10万元卖给了个人,账面上已折旧4万,原价36万,该怎样做账?

2025-02-05 10:03
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-02-05 10:04

清理残值 借:固定资产清理   原值-折旧       累计折旧4 贷:固定资产36 变卖开票         借:银行存款 10 贷:固定资产清理       应交税费-增值税-销项(如果是一般纳税人已经抵扣进项按13%;如果未抵扣进项按3%开票,减按2%申报,只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平 借:营业外支出 贷:固定资产清理 或 借:固定资产清理 贷:营业外收入

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快账用户3603 追问 2025-02-05 10:26

老师,这个发票能看出来是13%还是3%吗?

老师,这个发票能看出来是13%还是3%吗?
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齐红老师 解答 2025-02-05 10:27

如果你们是一般纳税人已经抵扣进项按13%; 如果未抵扣进项按3%开票,减按2%申报,只能开普票。如果是小规模按1%

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快账用户3603 追问 2025-02-05 10:29

已经抵扣进项按13%,未抵扣按3%减按2%,什么意思,不太理解

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齐红老师 解答 2025-02-05 10:33

购买车的时候抵扣了进项没?

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快账用户3603 追问 2025-02-05 10:35

买车的进项抵扣了,按13%抵扣的

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齐红老师 解答 2025-02-05 10:40

那么你按那个发票金额/1.13*0.13计算增值税

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快账用户3603 追问 2025-02-05 10:40

这样做对吗?

这样做对吗?
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齐红老师 解答 2025-02-05 10:45

是的,就是那样做的

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快账用户3603 追问 2025-02-05 10:49

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2025-02-05 10:53

不客气,祝你工作顺利。如果感觉还不错的话,麻烦给个5星好评哦。

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同学你好 一、 将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理        累计折旧        贷:固定资产 二、 发生清理费用时 借:固定资产清理        贷:银行存款、应缴税费等 三、 处置的收入 借:银行存款等相关科目        贷:固定资产清理 四、 清理净损益 1、 如果是净收益 借:固定资产清理        贷:营业外收入 2、 如果是净损失 借:营业外支出        贷:固定资产清理
2024-03-01
你好,按照17万不含税的销售额交增值税。 借固定资产清理累计折旧16万,固定资产28万。 借银行存款17万。固定资产清理。交税费应交增值税。 如果咱是一般纳税人,就是增值税就是17万÷1.13×13%。
2024-03-01
同学,你好 借:固定资产清理12 累计折旧16 贷:固定资产 28 借:银行存款17 贷:固定资产清理12 应交税费17/1.13*0.13=1.96 资产处置损益3.04
2024-03-01
既额固定资产清理1万, 累计折旧9万, 贷固定资产10万,借银行存款2.68万, 贷固定资产清理2.68万/1.13 应交税费,应交增值税销项 借固定资产清理,贷营业外收入。
2023-09-07
先把固定资产这笔分录补记上。然后再做固定资产处置的分录。
2023-05-04
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