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老师您好,2024年发生一笔专利费支出,分录写成了借管理费用20000,贷银行存款20000,但是当时没有取得发票。对方在25年1月份开具了对应的专票,不含税金额是18867.92,税率6%,进项税额是1132.08,那这个发票的进项可以在1月正常抵扣是吧,那我之前的分录并没有体现出进项税额,且该笔费用实际应入账的金额是18867.92,相当于我的管理费用20000多算了,现在该如何处理呢?

2025-02-05 14:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-02-05 14:48

同学,你好 你现在 借:管理费用 -20000 贷:银行存款  -20000 借:管理费用 18867.92 应交税费-应交增值税-进 1132.08 贷:银行存款 20000

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快账用户9553 追问 2025-02-05 14:52

相当于把原来的分录冲红,再根据发票重新记一笔正确的就行了是吧?但是做2024年度汇算清缴的话有影响么?跨年了。

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齐红老师 解答 2025-02-05 14:54

同学,你好 是的。 这个不影响的

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快账用户9553 追问 2025-02-05 14:56

好的,谢谢您

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齐红老师 解答 2025-02-05 14:56

不客气,祝工作顺利

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齐红老师 | 官方答疑老师

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