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老师请问一下 现在B公司挂靠A公司做工程 ，A公司开发票给B公司 然后收到B公司转的工程款 A公司扣除手续费后以劳务费转回B公司 剩下一部分直接由C公司转B公司 后续B公司又开发票回来冲抵A公司开具给B公司的发票 这样一系列凭证应该怎么做啊

2025-02-14 14:27
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2025-02-14 14:28

这种操作属于违法转包或挂靠行为 这种操作属于违法转包或挂靠行为，违反了相关法律法规和建筑行业规定，但仅从会计凭证处理角度来看，相关处理如下： A 公司的会计凭证处理 A 公司给发包方开票并收到工程款 开具发票时：借：应收账款 - 发包方 贷：主营业务收入 应交税费 - 应交增值税（销项税额） 收到工程款时：借：银行存款 贷：应收账款 - 发包方 A 公司扣除手续费后以劳务费转给 B 公司 扣除手续费确认收入时：借：其他应收款 - B 公司 贷：其他业务收入（手续费） 应交税费 - 应交增值税（销项税额） 支付劳务费时：借：应付职工薪酬 - 劳务费（实际转给 B 公司的部分） 贷：银行存款 同时需虚构与该劳务费相关的成本支出，如：借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 - 劳务费 A 公司收到 B 公司开来的发票冲抵 假设 B 公司开来的是材料发票等：借：原材料等 应交税费 - 应交增值税（进项税额） 贷：其他应收款 - B 公司 B 公司的会计凭证处理 收到 A 公司转来的扣除手续费后的款项 收到 A 公司扣除手续费后转款时：借：银行存款 财务费用 - 手续费 贷：应收账款 - A 公司 收到 C 公司转来的款项 若 C 公司转款与该工程相关，且有合理依据：借：银行存款 贷：应收账款 - C 公司（或其他应付款等，根据实际情况判断） B 公司给 A 公司开发票冲抵 开具发票时：借：应收账款 - A 公司 贷：主营业务收入（或其他业务收入，根据发票内容） 应交税费 - 应交增值税（销项税额）

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快账用户6750 追问 2025-02-14 14:29

老板不听嘛

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齐红老师 解答 2025-02-14 14:35

不听的话是有风险的

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快账用户6750 追问 2025-02-15 14:01

那C公司又直接把剩余的款直接转B公司要怎么处理啊

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齐红老师 解答 2025-02-15 14:16

B公司做收款的分录

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齐红老师 解答 2025-02-15 14:16

冲减往来科目就可以

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这种操作属于违法转包或挂靠行为 这种操作属于违法转包或挂靠行为，违反了相关法律法规和建筑行业规定，但仅从会计凭证处理角度来看，相关处理如下： A 公司的会计凭证处理 A 公司给发包方开票并收到工程款 开具发票时：借：应收账款 - 发包方 贷：主营业务收入 应交税费 - 应交增值税（销项税额） 收到工程款时：借：银行存款 贷：应收账款 - 发包方 A 公司扣除手续费后以劳务费转给 B 公司 扣除手续费确认收入时：借：其他应收款 - B 公司 贷：其他业务收入（手续费） 应交税费 - 应交增值税（销项税额） 支付劳务费时：借：应付职工薪酬 - 劳务费（实际转给 B 公司的部分） 贷：银行存款 同时需虚构与该劳务费相关的成本支出，如：借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 - 劳务费 A 公司收到 B 公司开来的发票冲抵 假设 B 公司开来的是材料发票等：借：原材料等 应交税费 - 应交增值税（进项税额） 贷：其他应收款 - B 公司 B 公司的会计凭证处理 收到 A 公司转来的扣除手续费后的款项 收到 A 公司扣除手续费后转款时：借：银行存款 财务费用 - 手续费 贷：应收账款 - A 公司 收到 C 公司转来的款项 若 C 公司转款与该工程相关，且有合理依据：借：银行存款 贷：应收账款 - C 公司（或其他应付款等，根据实际情况判断） B 公司给 A 公司开发票冲抵 开具发票时：借：应收账款 - A 公司 贷：主营业务收入（或其他业务收入，根据发票内容） 应交税费 - 应交增值税（销项税额）
2025-02-14
您好，您可以要B、C两家公司与A签订一个委托付款协议。这样就可以直接在C还款时冲销B的货款。
2021-04-15
B公司向A公司开劳务发票就可以了
2021-12-16
你好，冲回去之前的凭证即可的，重新做账的
2022-10-10
你好同学，不好意思，手太快不小心点了，没看到郭老师专属，可以我回答吗
2022-08-08
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