你好，老师，公司第一季度按照利润已经预交企业所得税，第二季度公司利润为负数，而且年累计利润为负数，那第一季度预交的企业所得税，怎么办呢？

第二季度的财务报表数据是单单第二季度的数据，还是一季度二季度累计过来的数据

第二季度1到2嫉妒的累计

哦哦，好的，

老师，如果2月份项目未进行结算申报收入，但是材料和人工成本已入账到2月，等以后月份项目实际结算了，再入收入，这样，行不？

不用客气，工作愉快。

请继续回复

提供服务的最好不要这么做，根据完工进度来。如果分不清完工进度的话，可以，或者是没有完工进度的可以。如果你已经完工了，尽快的确认收入，长期有风险，税务局查到的话，纳税义务晚了，需要你补申报增值税、所得税。

那如果项目自己垫资进行施工，是不可以先入成本工资等！入账成本，税前抵扣企业所得税，等到实际结算的时候，再开发票确认收入？还是垫资产生成本，需要先暂估收入，等待结算，在据实申报收入？

不可以，收入和成本需要匹配。

那意思是垫资施工入成本的同时，需要先暂估收入吗？

对的是的，你要做成本对应的收入就得做。

这种垫资施工的项目，咋入账咋报税呢

借工程施工 贷应付职工薪酬、银行存款累计折旧等， 借应付职工薪酬 贷银行存款 借应收账款，贷主营业务收入、应交税费， 借主营业务成本，贷工程施工。

成本费用入账的同时，也需要把收入这块计入未开票收入进行纳税，这样，在企业所得税方面，有收入也有成本，是这个意思吗？