老师，客户是个体户没有开户，发票开过来入账是个体户名校，我们付款是个体户经营者可以吗，开票付款不一样呢老师

老师那我怎么平账，开票是个体付款是经营者个人

是充个体户就可以，因为个体户他可以不用开工户。

银行回单是付款给个人，凭证不用个人入账是吗？付款凭证直接入账个体户

你好不用 是的 是的

老师，年前奖金没有计提够，少计提了10多万，现在发放后补计提分录怎么写？小企业未分配利润科目吗？可以直接计提在今年吗？是不是汇算要调减这部分金额？

借利润分配、未分配利润贷、应付职工薪酬、工资汇算清缴、纳税调减。

老师，只要用了未分配利润科目调整，汇算清缴就要调整吧

是的对的是的对的。

这部分奖金涉及到研发费用的，也是可以加计扣除第四季度的研发费用金额吧？汇算时研发费用加计扣除要填写这部分吧老师

可以的，可以这么做的。

老师，补计提奖金10万，其中研发费用8万，补计提分录研发费用也是借利润分配—未分配利润10万，然后加计扣除时填写就行了是吗

你好，你平时做账的时候做研发支出吗？没有研发支出就是利润分配。未分配利润。

平时有研发支出，这个是补计提分录，用利润分配—未分配利润科目吗老师，要体现补计提的这部分研发费用吗？研发费用台账也要登记这个补计提金额吧

小企业会计准则是没有这个研发支出的 需要确认一下，你看下里面有吗？

有的老师，研发支出-费用化支出科目

借研发支出 贷应付职工薪酬 借以前年度损益调整 贷研发支出 其他部门的借以前年度损益调整， 贷应付职工薪酬。

老师，我们是小企业没有以前年度损益调整科目，直接未分配利润科目吗？还是要借研发支出科目？