老师，公司外汇账户上有美元账户和人民币账户，每次记账美元账户是按美元余额表上核对的，这两个账户每个月余额跟银行明细余额一致，但是由于美元账户没转换给人民币金额，所以跟资产负债表货币资金余额对不上，怎么调整一下？

借银行存款外币账户，借财务费用负数， 或者是借财务费用贷银行存款外币账户。

一直没有调汇，但是我现在调整的话，借银行存款外币账户 贷财务费用-汇兑损益 是吗？这样调的话，余额表上银行存款还是增加，跟资产负债表货币还是资金不平

你好，你去看一下你记账的汇率是多少，然后月底的汇率是多少？我也不知道这个是不是正确的。你写的这是汇兑收益，我不清楚你现在是汇兑收益还是汇兑损失。

我都调整了，调完汇兑损益或者汇兑收益都是不平的，因为现在两个报表的数就不平，有差额，所以只要涉及银行存款这个科目，两个报表的数是一起动的，就是不知道用什么科目来调平

你好，营业外收支用这个

您给写一下分录

差多少？借，银行存款 贷，营业外收入。 或者 借，营业外支出。贷，银行存款

老师，只要涉及银行存款这个科目，余额表和资产负债表上货币资金的数都会同时跟着增加或者减少，现在两个报表的数就有差额，所以不知道就什么科目调平呀

货币资金里面包含着银行存款和其他货币资金，还有银行放款，你看一下这个正确吗？

你截图看来看下，我看下哪里具体的有差异。你是软件做账，软件自动出来的，他还不对。如果不对的话，你应该联系软件售后，让他给你查一下呀。他取数是不是有问题呀？这就不是账务处理的问题了吧。

老师，这跟软件没有关系，是我以前做账外汇没有调汇的关系，其它没有外汇的公司两个报表还是能对上的，这个就是不知道用什么科目给调平

第三个是你这个软件自动生成的吗？怎么没有盈余公积。 现在哪一个余额是正确的科目余额表的还是资产负债表？

你这个软件怎么出来的，怎么这个下面的借贷不平衡

余额表是软件自动生成的，每个月就是银行对账单跟余额表上的余额一致，应该是余额表上的数正确。现在余额表借贷不平是什么原因呢？跟记其他应付款这种有关系吗？还是也是由于美元金额没转人民币造成的？

从几月份看下不平的，去查一下这个月的原因 不平的当月你做的业务再核对

我看了一下，去年一年都不平，科目余额表上期末余额借贷方的差额跟余额表和资产负债表上货币资金的差额是一样的

那就是你从去年都不对，你需要反结账修改 从错误的当月开始修改

老师，我不知道哪里做错了，怎么修改，每个月银行存款余额都对上，那就是银行存款 管理费用跟财务费用，还有业务收入这种应该都没错吧，其它的就是记在往来款了，错误是在往来款里了吗？

往来款正不正确我们看不出来。 和对方企业对账才知道 你这个借贷不平就有问题，需要调整， 出现借贷不平衡的那一月，你去查每一张凭证，你看一下每一张凭证是平的吗？

发生额不平肯定就不对 应该去这个月找原因

找到原因了，是因为美元账户收汇折合人民币金额与结汇到人民币账户之间有差额没有调整，这个差额怎么写分录呢？要是记在美元账户上，还是余额表中货币资金和资产负债表上货币资金金额同时增加或者减少，还是会有差额，应该怎么记呢