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个税系统退付手续费收到的钱如何做账,要做销项吗

2025-03-03 13:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-03-03 13:31

个税系统退付手续费收到的钱,在会计处理上,一般应借记“银行存款”,贷记“其他收益”和“应交税费——应交增值税(销项税额)”(如需缴纳增值税)。以下是对这一处理方式的详细解释及是否需要做销项税的说明: 一、会计处理 1. 收到返还手续费时: • 借记“银行存款”:表示企业银行账户中增加了相应的资金。 • 贷记“其他收益”:表示企业获得了除主营业务收入以外的其他收益,这部分收益来源于个税手续费的退付。 • 贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”(如需缴纳增值税):根据税法规定,代扣代缴个人所得税的手续费返还应按照“商务辅助服务——经纪代理服务”缴纳增值税,因此需要在收到手续费时计提相应的销项税额。但请注意,并非所有情况下都需要缴纳增值税,具体取决于当地税务部门的规定和企业的纳税情况。 2. 若企业收到该笔款项用于奖励给本单位职工时: • 借记“管理费用”等:表示企业为了奖励员工而发生的费用支出。 • 贷记“应付职工薪酬”:表示企业应付给员工的薪酬增加。 • 当实际支付员工薪酬时,再借记“应付职工薪酬”,贷记“银行存款”。 二、是否需要做销项税 • 如果当地税务部门规定个税手续费返还需要缴纳增值税:那么企业需要在收到手续费时计提相应的销项税额,并在会计处理上贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”。 • 如果当地税务部门规定个税手续费返还不需要缴纳增值税:那么企业就不需要在会计处理上贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”。

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快账用户1330 追问 2025-03-03 13:35

好的,这个是问税务局的人确认是否缴纳增值税是吧

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快账用户1330 追问 2025-03-03 13:36

报税的话怎么填写

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齐红老师 解答 2025-03-03 13:38

是的,增值税问税务局,企业所得税看看是否有其他收益的栏目

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快账用户1330 追问 2025-03-03 14:04

好的,谢谢

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齐红老师 解答 2025-03-03 14:06

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个税系统退付手续费收到的钱,在会计处理上,一般应借记“银行存款”,贷记“其他收益”和“应交税费——应交增值税(销项税额)”(如需缴纳增值税)。以下是对这一处理方式的详细解释及是否需要做销项税的说明: 一、会计处理 1. 收到返还手续费时: • 借记“银行存款”:表示企业银行账户中增加了相应的资金。 • 贷记“其他收益”:表示企业获得了除主营业务收入以外的其他收益,这部分收益来源于个税手续费的退付。 • 贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”(如需缴纳增值税):根据税法规定,代扣代缴个人所得税的手续费返还应按照“商务辅助服务——经纪代理服务”缴纳增值税,因此需要在收到手续费时计提相应的销项税额。但请注意,并非所有情况下都需要缴纳增值税,具体取决于当地税务部门的规定和企业的纳税情况。 2. 若企业收到该笔款项用于奖励给本单位职工时: • 借记“管理费用”等:表示企业为了奖励员工而发生的费用支出。 • 贷记“应付职工薪酬”:表示企业应付给员工的薪酬增加。 • 当实际支付员工薪酬时,再借记“应付职工薪酬”,贷记“银行存款”。 二、是否需要做销项税 • 如果当地税务部门规定个税手续费返还需要缴纳增值税:那么企业需要在收到手续费时计提相应的销项税额,并在会计处理上贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”。 • 如果当地税务部门规定个税手续费返还不需要缴纳增值税:那么企业就不需要在会计处理上贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”。
2025-03-03
你好 这是给公司不用给员工 
2023-03-07
借:银行存款
贷:营业外收入
应交税费
2025-03-02
借银行存款贷其他收益或者营业外收入,应交税费。
2023-03-21
借银行存款贷营业外收入应交税费 需要交增值税,所得税。
2021-01-29
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