老师您好 我接受了一个小规模纳税人的业务 他这个平常就是管理工资和地税 我看上一个会计把亏损调在了(与取得收入无关的支出)里了 企业所得税 我也这么调可以吗
你好，正常据实申报就行，不要调整
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我买过来一个营业执照，公司账面上有其他应付款八万（应付法人工资），未分配利润 亏损八万，工资计入费用形成，我现在是不是应该把账调平然后再开始新的账务？把其他应付款调到营业外收入，这样形成了收入，我是不是还得缴纳企业所得税？怎么才能不交税调平？
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我们企业是一般人，22年3月份的账里面有一笔，结转所得税费用355.14元 但就只有这一笔。 我们属于小微企业，所得税还是按2.5%缴纳，22年1月份亏损-26672.00，2月份盈利50702.54，3月份盈利14205.59，所得税就是335.14 账面上3月份就有一笔结转所得税费用，因为成本和费用票够了，所以也没有交所得税，我想问下，在企业有盈利，但是实际未缴纳所得税的情况下，做个结转就可以了吗？后边我看了都是亏损的状态，所以后边几个月也就不涉及结转所得税吗？还有所得税是当月发生，当月计提还是季度计提呢，这个需要区分小规模和一般人吗？
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就是老师，我们应收账款三年以上未收到款，作坏账准备，体现在营业外支出，报表上营业外支出多了一百多万，我这边参考体现有营业外支出数据，报所得税，会不会被税务局提醒你这个营业外支出怎么回事，然后我说计提坏账准备，然后他说税务局不认，是不是叫我调回来，到时候调回来利润自然高了，就要被喊补企业所得税，实际上我就算挂了在营业外支出，但是明年汇算清缴时候我也不会作税前抵扣，我也会调增企业所得税，我就怕我这次做在营业外支出税务局叫我调回来补税就麻烦了，老师你觉得税务局有这个可能吗
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这是不是犯罪哟，对个人和企业有什么不利后果？这个月不是要进行所得税预缴申报吗，有会计教我把其他应收款里的账调一部分到负债类的往来里，下个月再调回来，这样资产总额就到5000万以下了，这样公司就可享受小微企业的所得税优惠政策了，这样做可能想杀鸡取卵哟？
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老师您好，我是小规模纳税人。这个季度既没有开票没收入，也没有成本，只是发了一个人的工资，我计入到管理费用了，现在填写企业所得税的报表，就是收入成本啥数字都不填，直接填零，还是把管理费用的数字填写到成本中去
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也就是说让他亏着是吗 那以后如果盈利了是不是还得做补亏啥的 很麻烦啊
是的，等他亏损就行，弥补亏损很正常的
奥 账好做吗 需要退税啥的吗到时候 我就是怕麻烦
如果也按他这么填有问题吗
你现在不体现亏损，以后要多交税
年年亏着怕的是税务局会找啊
那个是正常的情况，除非作假账
如果放在 与取得收入无关的支出里 需要做账吗
只是申报税，不调账