老师您好！营业执照上面有维修，给客户维修是入主营业务收入还是其他业务收入？

谢谢老师！小规模纳税人开有普票和专票，做账务处理时，开专票的增值税要计提吗？如何做账务处理？

小规模收入 主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入        应交税费-应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品  如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免 假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：应交税费-应交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷：银行存款

老师您好！开了两张专票分别是6560元和6258元，其他都是开普票，那开专票部份怎么做账务处理？

专票和都是一样的价税分离做账哈，免税的转入营业外收入，要交税的部分正常计提附加

老师您好要交的部份怎么计提附加？

假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：应交税费-应交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷：银行存款

老师您好！应交的增值税怎么计提？