老师好！工商年检公示系统中：全年应纳税总额：是填报从2024年1月1日到2024.12.31日期间实际已扣的税款合计呢（此数入库的数据包括2023.12月份属期的税款需要在2024.1月初扣款，不包括2024.12月的税款，12月的税款在2025年1月初才能扣的），还是填报归属期为：2024.1.1-2024.12.31日期间的税款合计数呢（此数的2024.12月的税款需要在2025年1月才能扣款归库的）

甲企业是增值税一般纳税人，019年6月17日发生以下业务：向A企业购买成批的木材，采用银行承兑汇票方式结算货款，收到的增值税专用发票上注明货物价款100000元，增值税税率为13%，增值税税额为13000元，材料已验收入库。甲企业开出一张期限为3个月、面值为113000元的不带息银行承兑汇票，用于支付上述款项。此外，B企业还用银行存款支付手续费500元。 要求：根据上述经济业务，进行相应账务处理。(包括购货、票据到期有能力偿还及假设无力偿还 甲公司于019年2月1日向银行借入60000元，期限6个月，年利率8％，该借款到期后按期如数归还，利息按月计提按季支付 要求；根据上述经济业务，进行相应账务处理。（包括取得借款、计提利息、偿还借款 南方公司和珠江公司是增值税一般纳税人，原材料按实际成本核算。019年7月1日向珠江公司销售一批健身器材，售价100000元， 增值税13000元，已开出增值税专用发票，款项未收到。为及早收回货款，双方约定的现金折扣条件为：2/10，1/20， n/30。并约定计算现金折扣时不考虑增值税 要求：请为南方公司珠江公司对上述业务进行各种折扣条件下的账务处理

(1)20×1年1月1日购入当日发行的5年期到期一次付息债券,面值为100000元,票面利率为5%,以银行存款实际支付的全部价款为103212元(其中包含准子抵扣的增值税进项税颗12元):该金业准备将其持有至到期,该企业于每年年末确认利息收入。(2)20×4年1月1日,该企业因并购业务的需要,有可能将该债券随时出落;如果来能完成并购计划,该债券将继续持有至到期,当日该债券的公允价值为115700元(3)20×4年12月31日,该债券公允价值为120200元。(4)20×5年1月1日,该企业完成了并购业务,并将债券出售,价款为119300元,扣除交易费用318元(其中包含准予抵扣的增值税进项税额18元),实际收到价款118982元。要求;根据以上资料,逐笔编例相关会计分录(列出实际利率和各期利息收入的计算过程,实际利率在百分号前保留一位小数,实际利息收入保留整数)

某企业发生下列有关债券投资的业务： (1)20×1年1月1日购入当日发行的5年期到期一次付息债券，面值为100000元，票面利率为5%,以银行存款实际支付的全部价款为103212元（其中包含准予抵扣的增值税进项税额12元）;该企业准备将其持有至到期。该企业于每年年末确认利息收入。 (2)20×4年1月1日，该企业因并购业务的需要，有可能将该债券随时出售；如果未能完成并购计划，该债券将继续持有至到期，当日该债券的公允价值为115700元。 (3)20×4年12月31日，该债券公允价值为120200元。 (4)20×5年1月1日，该企业完成了并购业务，并将债券出售，价款为119300元，扣除交易费用318元（其中包含准予抵扣的增值税进项税额18元）,实际收到价款118982元。 要求：根据以上资料，逐笔编制相关会计分录（列出实际利率和各期利息收入的计算过程，实际利率在百分号前保留一位小数，实际利息收入保留整数）。

2.2022年1月1日，丙公司与租赁公司签订了一份租赁合同。合同主要条款如下：（1）租赁标的物：A生产设备。（2）起租日：2022年1月1日。（3）租赁期：2022年1月1日至2025年12月31日，共5年。（4）租金支付方式：每年年末支付租金30000元。（5）该设备为全新设备，2022年1月1日在租赁公司的账面价值亦即其公允价值，为350000元，估计使用寿命为6年。（6）丙公司无法确定租赁内含利率，其增量借款利率为4%。（7）丙公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生！的、可归属于租赁项目的手续费、差旅费、印花税等3500元。其他资料为：（1）该生产设备于2022年1月1日运抵丙公司，当日投入使用。（2）丙公司对租入设备采用年限平均法计提折旧，与租赁有关的未确认融资费用采用实际利率法摊销。（3）不考虑其他相关税费。（4）已知：（P/A，4%，5）=4.4518，(P/F.4%,5）=0,8219。要求：金额保留两位小数，会计分录按照金额由大到小列示。（1）做出丙公司2022年1月1日租入设备的会计处理。

3·ABC公司2020年1月1日，采用分期付款方式从B公司购人一批专用W材料并验收入库。根据双方签订的合同：购买总价5000000元，增值税650000元；根据合同约定，全部价款(包括增值税税额)公司应在未来5年内每年年末等额支付。假定赊购时市场利率为7%[已知：(P/A，57%)=4.1002；计算结果均保留整数1。要求：2计算W材料的初始入账成本；(2)编制W材料验收入库、每年年末确认的利息费用(编制融资费用分摊表)、及付款时的会计分录；