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老师,去年暂估成本30万,今年来成本票25万,今年冲红去年的发票后差的5万需要调增缴纳所得税,如何做分录

2025-03-08 11:06
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-03-08 11:06

借:应付账款-暂估5 贷:利润分配-未分配利润5

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快账用户4235 追问 2025-03-08 11:09

那去年暂估的成本票的会计分录还用全部红冲吗,老师?如果全部红冲,那么主营业务成本不就有负的5万挂账了?

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齐红老师 解答 2025-03-08 11:11

不是全部红冲,只冲差额

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借:应付账款-暂估5 贷:利润分配-未分配利润5
2025-03-08
同学您好,会计问仅帮助大家解决财会问题;学习账号,权限或其他问题,可以咨询会计学堂客服老师解决。
2022-04-24
不可以的哈,没有发票的全额调增
2022-05-13
你好,当时暂估的成本分录怎么做的?你暂估的费用借其他应付款贷,利润分配未分配利润5万,然后再做发票的借利润分配未分配利润贷,其他应付款。
2022-07-07
您好,是否计入成本是权责发生制,与发票无关
2022-05-24
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