@董孝彬老师别的老师别回答

老师。我咋又晕了，还是没理解，你好好的给我讲清楚吧

你用大白话跟我说

您好，好的，季度申报利润有一列是本年利润累计利润，乘所得税率就是本年要交的所得税， 本季节要交的所得税是上面计算的减去前面各季度 实缴的（应交税费-应交所得税 借方发生额） 关于您说的优惠，我们是小微企业，其实各季度 都是用累计利润*5%减以前季度实缴的 从2到4季度 都这样计算的

那问题是，那我本期的企业所得税那个计提的金额是怎么算出来的，是一个季度的收入减去成本费用乘以5%得来的吗？

那你刚才拿五万多乘以5%不应该是再减去企业所得税的14行，才是本次最终要缴纳的吗？那我问你本期计提多少的时候你是直接这么乘出来了就？

您好，1.对，因为上季度把累计利润交过税了，这次就交本季度 的所得税，这个前提是上季度交所得税了，不是有亏损 2.我们前几季度 有没有交过所得税呀，我记得14行是0，没有带出所得税

我知道没有，我的意思是说，你在做计提的时候如果14行有一个数字是1假设，你的最后要交的是你的五万多乘以5%不是吗？那减去1那不就是，你计提的时候应该是五万多乘5%减去1的数字呀，懂了吗？我不明白的是这个点

哦哦，看明白了，是5万多乘5%减（14行）的1，就是本期要计提的， 是您理解的这样

那你计提的时候，你咋知道，要减去多少的缴纳的，这个数据从哪里来呢？

您好，应交税费-应交所得税 这个科目的本年累计借方发生额

说来说去，就是说，本季度要计提多少的企业所得税？还是看的是总收入减去总支出然后乘以5%减去已经缴纳的，对了吗？

计提企业所得税是不是在每个季度的最后一个月计提还是每个月都要计提？

您好，1.是的 2.季度最后一个月计提，不用每个月

每个季度的最后一个月计提吗？

您好，是的，369和12月计提

老师。我理解的到底对不对？是不是那样计算的

我感觉还是有点迷糊呢？

您好，您的理解是对的，很清晰

老师，再问个问题，是不是所有开票的那个明细。前面都要有一个大类，后面再跟个明细

 您好，专用发票是的，根据《国家税务总局关于增值税发票管理若干事项的公告》（国家税务总局公告2017年第45号）规定，自2018年1月1日起，纳税人通过增值税发票管理新系统开具增值税发票时，商品和服务税收分类编码对应的简称会自动显示并打印在发票票面“货物或应税劳务、服务名称”或“项目”栏次中。这意味着，在开具增值税发票时，发票上的“货物或应税劳务、服务名称”栏次中，商品和服务税收分类编码对应的简称会自动显示在名称前面，并用星号括起来，

看不懂，我说的是这个意思，这个项目名称这里，这不是有环境污染处理剂吗？