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Q

老师好，总公司和分公司2024年分别亏损，合并报表后汇算清缴企业亏损，分公司需要怎么报汇算清缴？是按照自己的财务报表报还是用总公司合并完的数据报

2025-03-13 10:52

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-03-13 10:52

同学，你好按照合并数据申报

快账用户4328 追问 2025-03-13 10:53

有老师说分公司不用做汇算清缴

齐红老师解答 2025-03-13 10:54

同学，你好分公司不需要做的，是总公司合并汇算清缴

快账用户4328 追问 2025-03-13 10:54

那我问的是分公司怎么报汇算清缴

齐红老师解答 2025-03-13 10:57

同学，你好那我理解错了。我以为你说的合并汇总清缴是指总公司

快账用户4328 追问 2025-03-13 11:00

也就是说，总公司年度汇算清缴时只要把分公司报表拿过来合并后上报就可以了，如果亏损分公司就不用做什么对吗

齐红老师解答 2025-03-13 11:06

同学，你好嗯嗯，是的

快账用户4328 追问 2025-03-13 11:08

那分公司每个季度的企业所得税是按她们自己报表申报还是每个季度都要和总公司合并数据后按合并后的报表申报

齐红老师解答 2025-03-13 11:12

同学，你好分公司不独立申报企业所得税的，都是和总公司合并，由总公司申报企业所得税

快账用户4328 追问 2025-03-13 11:13

我们分公司每个季度申报，核定税种了

齐红老师解答 2025-03-13 11:17

同学，你好那以你们当地税务局为准。我们这边分公司不具有法人资格，按照所得税法52条规定，汇总计算并缴纳企业所得税。

同学，你好按照合并数据申报

2025-03-13

是的汇算清缴也是合并之后的报表

2025-10-30

你好，汇算清缴需要合并申报，不需要合并报表

2025-10-30

你好，预缴的是自己申报自己的吗？如果是的话，自己申报自己的就可以了，汇算清缴的时候需要合并。

2023-03-02

汇算清缴按合并数据，工商年报按各自分表数据申报

2023-05-09

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