汇总纳税报告分支机构纳税人非首次办理应如何填写

总机构情况说明一、总机构情况 1、基本情况：成立时间****年**月**日、经营范围：项目投资及投资管理；房地产开发；销售自行开发后的商品房；信息咨询；货物进出口、代理进出口、技术进出口。***、主营业务：项目投资及投资管理；房地产开发；销售自行开发后的商品房；信息咨询；货物进出口、代理进出口、技术进出口。、注册资金****万元；总机构总资产**** 元与所有分支机构总资产****元、总人员数**人、及总的**年所得税应纳税所得额为**元。 2、总机构下所有二级分支机构名称****公司**分公司。二、我公司为跨省市总机构，执行国税发（2008）28号文，会从2011年一季度向分支机构出具中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表。三、 xx分公司情况：成立时间为****年**9月**日、经营范围：房地产开发经营（只限为本公司承揽业务、不得单独开展经营活动）、主营业务：房地产开发经营（只限为本公司承揽业务、不得单独开展经营活动）、核算形式（独立核算），以及不在辖区内申报流转税。 3、如以上情况发生变化，我公司会于30日内与贵所联系，进行重新备案。 ****公司 ****年**月**日

2022-09-14

齐红老师解答 2025-03-14 14:08

税款所属时期：填写公历年度，即汇总纳税企业的纳税年度。
参与方企业信息：分别填写总机构和各分支机构的名称、纳税人识别号、注册地址等基本信息。
收入总额、工资总额、资产总额：填写总机构和各分支机构在纳税年度内的收入总额、工资总额和资产总额，数据应真实准确，并与财务报表数据一致。
中间方分配收入总额：一般情况下，此栏次填写“0”。但如果存在中间方企业且符合相关规定时，需要按照公式计算并填写该栏次的数据。
中间方分配工资总额：同样，在一般情况下填写“0”，存在中间方企业且符合条件时，按规定计算填写。
中间方分配资产总额：通常为“0”，有中间方企业时按要求计算填写。
分摊比例：根据不同的分配方法，计算并填写总机构和各分支机构的分摊比例，如收入比例、成本费用比例或资产比例等。
分摊的收入额、工资额、资产额：按照计算得出的分摊比例，分别计算并填写总机构和各分支机构应分摊的收入额、工资额和资产额。
由总机构分摊的税前所得：填写总机构分摊到的税前所得金额。
由分支机构分摊的税前所得：填写各分支机构分摊到的税前所得金额。
当年已预缴的所得税额：填写总机构和各分支机构在纳税年度内已经预缴的企业所得税额。
当年应补（退）的所得税额：根据计算结果，填写总机构和各分支机构当年应补缴或应退的企业所得税额