老师，科目余额表的数跟资产负债表的数必须一致吗？比如科目余额表应收账款的负数，在报报表的时候放在了预收里面，但是科目余额表没有预收这一项，这样可以吗？有调表不调账的说法吗？
你好，这个不一定，资产负债表里面是重分类之后的科目，余额表是没有重分类的 可以
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老师好，用软件做账，是不是科目余额表跟资产负债表上一致啊，查哪里错的时候看不出来科目余额表，只有资产负债表的左右不平啊，平时我们记账的话先在科目余额表上体现的吧，科目余额表跟资产负债表同步更新的吗
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老师，我的资产负债表不平，我看代账给我的报表有预收账款和预付账款，但是我在明细账里没有数据，科目余额表也没有，代账说是自动生成的，应收应付的数目没有错，但是我的科目余额表没有预收和预付，我该怎么核对呢？
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科目余额表借方期末余额负的1548902.22元，在资产负债表应收账款列示的就是付的1548902.22元，我可以调到预收账款正的1548902.22元吗？那应收账款在资产负债表期末余额就是零，这样可以吗？
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老师有个问题请教一下 科目余额表跟资产负债表的余额不一样，相差数就是科目余额表比资产负债表多一个累计折旧的数，这样的情况我要怎么把两个表的余额调整一致呢？
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老师，请问，我应收账款的余额都是0的，为什么资产负债表上有金额出现的啊，而且我看了科目余额表，科目余额表上的应收账款也是0，但是科目余额表上的预收账款的金额就是跟资产负债表上的金额是不一致的，金额为：113680，资产负债表跟科目余额表上面差额刚好就是资产负债表上面应收账款的金额，这是咋回事啊？ 看以下图
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资产负债表和科目余额表要是保持一致，不进行重分类可以吗？
不可以的。这个必须充分类。
老师，这个报表数据，能看出来它的资产超过五千万了吗？
你好从这里看不出来
我科目余额表应收账款-2568208.17，应付账款-928644.78，只看期末数，这样结合着看，能看出来吗？
你好，他不一定非得看期末期初，他得根据平均数据，季度初加上季度末）/2，这个是一个季度的平均。
季度末超过5000万 季度初有可能低于5000万，不一定超过5000。
小微企业认定的标准是年末资产超过五千万还是平均超过五千万呀
是年平均值超过5000万。
这个看报表怎么算
第一季度平均值=（上年12月末余额+3月期末余额）/2 第二季度=（3月期末余额+6月期末余额）/2 第三季度=（6月期末余额+9月期末余额）/2 第四季度=（9月期末余额+12月期末余额）/2 4个季度平均数据/4