Q
老师，计算应交所得税额的时候，是净利润数乘以税率吗，营业利润，和利润总额，和净利润，都包括哪些啊。知道税负率和收入额，如果暂估成本呢。
2025-04-02 09:18
2025-04-02 09:19
应交所得税计算 不是用净利润乘以税率，应交所得税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 减免税额 - 允许抵免的税额，应纳税所得额常是在会计利润总额基础上加减纳税调整额得出。 营业利润、利润总额、净利润内容 营业利润：= 营业收入 - 营业成本 - 税金及附加 - 各类费用 %2B 各类收益 - 各类损失。 利润总额：= 营业利润 %2B 营业外收入 - 营业外支出。 净利润：= 利润总额 - 所得税费用。 已知税负率和收入额暂估成本 先由税负率 × 收入额算出应纳所得税额，再算出应纳税所得额。假设无纳税调整和营业外收支，倒推营业利润，结合营业利润公式，在其他项目确定或预估时，倒推营业成本进行暂估，且后续需依准确数据调整。
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应纳所得税额这个确定，如果没有减免的，没有低免的，那是不是就是净利润了，就是利润表上的净利润✖️税率啊！
老师，我知道了，那就是用营业利润去倒退营业成本，而不是用净利润或者利润总额倒退对吧。
同学你好 对的 是这样的
像我们这个季度的利润表，我得按照这个营业利润，来倒退暂估成本是吗。
同学你好 可以这样 但是你得开来这个金额的发票
好的，老师，如果有营业外收入或者支出的话，那我就用利润总额来倒退成本吗，如果第2季度缴纳企业所得税的时候，第一季度有所得税费用了，那我第2季度要是暂估成本就是用净利润数，来倒退成本吗？
同学你好 对的，是这样
好的，谢谢老师
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