老师，请问补缴2015年的社保费和滞纳金，一共9862.84元，其中个人部分社保费是2344.48，单位部分6093.64，滞纳金1424.72（个人部分的社保费由公司承担了），分录怎样做？

记账软件没有以前年度损益调整这个科目了，个人部分收不到了，老师可以把完整的分录写一下吗？

用不用计提一下？

你好借利润分配-未分配利润。其他应收款社保个人部分。营业外支出滞纳金贷，银行存款。

不用计提吗？

这个不需要计提，你直接做支付的就好了。

这个月我能直接把个人部分转到营业外支出吗

你好，可以的，操作没问题。

那摘要怎么写呢

你好，结转公司承担补交个人部分社保

谢谢老师