老师，请问补缴2015年的社保费和滞纳金，一共9862.84元，其中个人部分社保费是2344.48，单位部分6093.64，滞纳金1424.72（个人部分的社保费由公司承担了），分录怎样做？
你好，这个借以前年度损益调整。其他应收款社保个人部分。营业外支出滞纳金贷，银行存款。 个人部分收不到的时候转入到营业外支出。
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公司给员工补缴了一个月的社保995.2，其中滞纳金9.85，995.2全部由他自己承担，请问会计分录怎么写
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缴纳社保费和公积金24486元。其中，代缴个人承担的部分6611元，公司承担的公积金5775元、社保费12100元。会计分录咋写
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缴纳社保费和公积金24486元。其中，代缴个人承担的部分6611元，公司承担的公积金5775元、社保费12100元。作分录
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记账软件没有以前年度损益调整这个科目了，个人部分收不到了，老师可以把完整的分录写一下吗？
用不用计提一下？
你好借利润分配-未分配利润。其他应收款社保个人部分。营业外支出滞纳金贷，银行存款。
不用计提吗？
这个不需要计提，你直接做支付的就好了。
这个月我能直接把个人部分转到营业外支出吗
你好，可以的，操作没问题。
那摘要怎么写呢
你好，结转公司承担补交个人部分社保
谢谢老师
你好，不用客气的了。