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老师,请问在2024年企业所得税年报中,在填写资产折旧、摊销及纳税调整明细表时,资产原值那列数据,是填2024年入账的固定资产原值吗?还是填公司总共固定资产原值呢?(把以前的都加上)

2025-04-03 11:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-04-03 11:41

是填24年年末的余额,如果24年处置了部分,需要加上处置的部分原值

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快账用户1633 追问 2025-04-03 13:31

24年末的余额就是从公司一开始的固定资产累计的所有哈? 我们没有处理过固定资产

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快账用户1633 追问 2025-04-03 13:36

资产计税基础这一栏,是填什么数据呀?

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齐红老师 解答 2025-04-03 14:22

资产计税基础就是固定资产的原值。

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相关问题讨论
是填24年年末的余额,如果24年处置了部分,需要加上处置的部分原值
2025-04-03
A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》中,固定资产原值栏(第 1 列 “资产原值” )以及 2 - 7 栏中的所有固定资产资产原值,均应填写本年购入 %2B 以前年度的固定资产原值合计数 。 这是因为该表第 1 列 “资产原值” 明确规定,需填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额 ,涵盖了企业所有用于计提折旧、摊销的固定资产,不论其是本年购入还是以前年度取得 。
2025-05-06
你好,是的,是要加上。 这个不用减去。
2023-04-14
你好; 按照固定资产原值来写;    就是508万这个金额 
2023-03-28
你好,2022年拟固定资产原值的余额。
2023-04-14
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