老师，我们收到10万电子银行承兑汇票，我们销售的产品。但是月末我们只开了8万票给对方。开的专票。我不是欠别人票？我怎么做账？

你这个借，应收票据贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税，预收账款。

对是的哦。我们收到的是背书转让过来的。我们后面又背书转让给人家了。我就借库存商品。贷应收票据。

你好，对，凭证就是这样子做。

好的，老师，我收到很多发票没有认证，我做的待认证进项税额。。这个月3月，开了一张发票，我四月才抵扣，我这会做账贷方应交税费后面应该是啥？销项税额吗？

你好，你现在是发生了什么业务？开出去的话，你拿发票做附件就好了

销售业务，我们销售产品的。

我们开的是专票。13个点。

我们是买进来。销售出去。赚差价。买进来也是专票。目前没抵扣，我计入的应交税费—待认证进项税额。。。我们销售出去也开了发票，我是不是贷方，应交税费—增值税进项税额