请问老师，小企业会计准则中，享受30万以下免税收入的税款部分一定要记营业外收入吗，直接以含税金额记收入可以吗，我们是小规模企业，1季度没到30万，所有这个税款到底记哪个科目
如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入-税费减免
-
Q
老师你好我们19年发票查出来有问题，22年1月更正了企业所得税申报表，也补缴了税款。请问下面这个补缴税款的凭证是否正确？另外有40万调增的收入需要怎么记账呢？因为小企业会计准则没有以前年度损益这个科目了。怎么把40万调增的收入记入但是又不影响今年的损益呢
-
Q
老师，我想问下，小规模季度不超过30万，普票按1%开票免增值税，这个免的增值税是不是做账要记录到营业外收入，另外这个收入是不是要交企业所得税？
-
Q
会计学堂，老师，我们小规模纳税人，现在1季度不超过30万免增值税，但是我之前有应交税费贷方1的税率，我3月份忘记把这部分转到营业外收入了，这个有关系吗
-
Q
我们是小规模经营羽毛球馆 收入主要是办理会员卡 支出就是购进饮料羽毛球这些卖的商品 1.每月把收到会员充卡费记到预收 一个季度一确认收入 确认收入的金额就是收到的金额 没按实际耗卡金额 这样可以吗 还有关于税的问题 有的时候一个季度不超过30万 有的时候超30万 记账的时候都记销项税 不需要交的时候做营业外 2.同时结转成本也是一个季度一结转可以吗
-
Q
小规模纳税人，小企业会计准则，季报时，收入小于30万，免税。那公司开的发票，是下面这样做分录吗？ 借：银行存款113 款：主营业务收入100 应交税费--应交增值税销项13 月底免税，那结转应交增值税： 借：应交税费--应交增值税13 贷：营业外收入13 备注：是增值税减免的那一部分金额13参与所得税的计算作为收入额?
热门问答 更多>
-
老师您好，文化事业建设费，是根据什么申报缴费呢
-
个体工商户第一季度收入40万专票，个人经营所得税率是多少？有减免吗？要交多少个人经营所得税？
-
上个月发工资多计提了个人所得税，这个月申报的时候由于员工工资部分退回导致缴纳税额少了，这种怎么处理呢？
-
抖音推广费是计入广告费吗？
-
原来铁路电子客票只能计算抵扣，现在开了电子发票能直接在系统上抵扣勾选吗 有人操作过吗，方便吗
-
老师 请问 我们25.3.3收汇一次跨境人民币 外管局申报的是预收货款 我没有在外管局申报贸易信贷报告可以吗
-
我们公司是直播公司，宣传部让我们申请人才创新孵化项目专项资金，这种可以申请吗？属于高新技术吗？
-
老师，请问下，我们是出口生产企业，明天就4月了，有没有什么地方需要注意或者必须完成的？知道的老师指导下，感谢有点焦虑了
-
老师，去年有几张加油费发票开错了。不过发票都是“中国石化销售股份有限公司云南昆明石油分公司”开给我们的，不过是不同家的。这种能随便找一家之前加过油的中石化的加油站重开吗？还是说只能去当时加油的那家开呢？因为同事跟我说，不记得当时是去哪家加的油了
-
老师，正常的公司想做变更（法人，股东），能直接变更成个体工商户么
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
请问如果以前直接按含税价记入收入，这个影响哪里吗，会有风险吗
现在理论不扎实，就老实按会计制度做账，就是我说的那样
这部分税款是不是在所得税年报的时候要结合利润算所得税
还有请问，年报和季报，先报哪个，会不会影响所得税去年的亏损金额带出
先申报季度报表，再申报所得税
好的，请问现在线上的财务软件，我们小规模就为了方便，您建议哪一种比较合适
直接联系本地金蝶公司购买
那个软件是需要按年缴费的吧
是的，有年费的，没有年费的功能不全
难怪，我在线上购买的永久版的，应收应付的板块怎么都折腾不对
免费的肯定功能不全，还容易出问题
好的，谢谢老师
不客气，祝你工作顺利，感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。