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老师，企业所得税季报，营业成本累计数是填成本还是费用跟成本合计金额

2025-04-12 10:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-04-12 10:12

企业所得税季报，营业成本累计数是填成本。

快账用户3376 追问 2025-04-12 10:13

但是成本是0，有费用，这个带出来的报表不对

齐红老师解答 2025-04-12 10:16

你好，可以直接修改的

企业所得税季报，营业成本累计数是填成本。

2025-04-12

你好，填写的本年累计。

2023-07-07

你好，填写的是本年累计

2022-07-09

你好，每个季度的申报，都是填写截止到当季度的本年累计金额

2024-04-10

不可以。企业所得税季报中，营业成本填报会计制度核算的营业成本，按 “主营业务成本 %2B 其他业务成本” 合计金额填写，不包括管理费用等期间费用。民非单位虽有其会计核算特点，但在企业所得税季报填报时，营业成本也应遵循此规则。若将管理费用与成本合计填在营业成本栏，会导致报表数据填报错误，影响税务申报准确性

2025-05-22