老师，以前年度计提了工资已做税前扣除，但是工资没有发放的（后面不再发放），账务怎么处理呢？
借：应付职工薪酬 贷：未分配利润或管理费用-工资
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所得税汇算以后，发现上年度有几个月的工资没有发放，上年度已经安是计提并申报，现在发放工资怎么处理？
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工资计提的时候是全额计提的，但是发放工资的时候，老板把小数点后面的钱省了没有发放，我应该怎么处理呢？
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老师，以前年度的工资发放了没有计提，那我是要补提还是要放到以前年度的未分配利润呢
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23年有计提工资，但是有一部分是没有发放的，如果汇算清缴之后发放这部分工资的话，还可以税前扣除吗
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老师，计提工资是按应发工资吧，但是实际发放是扣除了社保和员工宿舍的水电费，实际发放时扣除的水电怎么做处理呢？
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老师，想把负债率调低，可以把应付账款金额调低，把利润分配未分配利润调高吗？
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计提社保：借：管理费用-社保费 10000 其他应收款-个人社保 2000 贷： 应付职工薪酬-社保费 12000 交社保： 借：应付职工薪酬-社保费 12000 贷：银行存款 12000 老师：计提和发放社保这样做有什么问题吗？
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只有进项税，没有销项税，需要结转增值税吗？
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老师，你好，请问工厂的高堆车，换了四个轮子，花了1100元，是车间用的，这个轮子费用，应该放在哪个科目？
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老师，外账公司工资表做的低，还有利润收入之类的不是真实的，属于偷税漏税吗？
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老师你好，我开了一家外贸企业，出口的产品是出口不退税的，现在不知道怎么开具销售发票及税务申报流程!课程中都讲的是退税流程!
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应收账款确认坏账。计入营业外支出.汇算清缴需要调增吗？
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老师就是我的基本户信息打印纸一般是哪里来的
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因为计提的金额比较大的，这个月可以直接这样做吗？
是，这个月可以直接这样做
这样做税务上有没有影响呢
会存在风险，没有发放，汇算要调增
那我这个月按你刚才说的做了调整的分录，汇缴清算还要调增吗？现在是亏损的，
汇算要调整的，可更正申报
以前两年计提的工资了，上一个会计做的，账上一直挂着应付职工薪酬的，更正申报是要更正前两年的报表吗？那这样是不是要先补交税款呢
可只更正24年度汇算，全部调增
24年还没有做汇算，直接调增，那调增分录是在今个月做的，这样可以
调增分录是在今个月做的，可以，借：应付职工薪酬 贷：未分配利润