Q
老师，以前年度计提了工资已做税前扣除，但是工资没有发放的（后面不再发放），账务怎么处理呢？
2025-04-12 16:46
2025-04-12 16:47
借：应付职工薪酬 贷：未分配利润或管理费用-工资
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因为计提的金额比较大的，这个月可以直接这样做吗？
是，这个月可以直接这样做
这样做税务上有没有影响呢
会存在风险，没有发放，汇算要调增
那我这个月按你刚才说的做了调整的分录，汇缴清算还要调增吗？现在是亏损的，
汇算要调整的，可更正申报
以前两年计提的工资了，上一个会计做的，账上一直挂着应付职工薪酬的，更正申报是要更正前两年的报表吗？那这样是不是要先补交税款呢
可只更正24年度汇算，全部调增
24年还没有做汇算，直接调增，那调增分录是在今个月做的，这样可以
调增分录是在今个月做的，可以，借：应付职工薪酬 贷：未分配利润