个税：汇算时的工资薪金是否要和申报数一致

这种情况也不能一致啊

账上计提到管理费用的是1-12月的数，但个税申报的1-12的工资是202311-202410的数，咋能一致呢

一月份的工资你在几月份申报个税 申报时间不是所属期

1月工资在2月发放3月申报

汇算时的账载金额要取哪个数？

账载金额你看账上的当月计提当月的应付职工薪酬贷方发生额合计 这个不看发放的实际金额和税收金额，才是发放的。看的是所属期，2月份到次年1月份。 申报期是3月份到次年2月份

咋没看懂

这个不看发放的实际金额和税收金额，才是发放的。

账在金额是计提的 实际金额，税收金额是支付的。

汇算时取数在应付职工薪酬科目取？

是的对的是的对的。

账在金额是计提的 实际金额，税收金额是支付的。 按您说的，那肯定是有差额啊，因为期间不一样

怎么可能不一样，你再看一下。你一月份计提了100。 二月份支付了100 2月份计提100， 3月份支付100 往下延续，然后你账载金额是看计提的100×12，然后支付的是看次年2月份到次年1月份的100×12。