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第四季度计提所得税,忘记了先弥补以前年度亏损了,所得税多计提了,而且申报利润报表时,也忘记填写减所得税费用那行了。所得税汇算以后,补缴了一点,但还是比计提的少。这个应该怎么冲回。小规模纳税人

2025-04-16 10:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-04-16 10:52

借 “应交税费 - 应交企业所得税”,贷 “所得税费用” 冲回多计提金额;在后续季度利润报表中调整所得税费用项,并在附注说明;财务软件按分录录入操作。

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快账用户6738 追问 2025-04-16 10:54

冲回的,第一季度报表,所得税费用那栏救赎负数了,这个有影响没

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齐红老师 解答 2025-04-16 10:58

同学你好 这个没事的

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借 “应交税费 - 应交企业所得税”,贷 “所得税费用” 冲回多计提金额;在后续季度利润报表中调整所得税费用项,并在附注说明;财务软件按分录录入操作。
2025-04-16
弥补亏损,不用账务处理的,不需要交所得税,要把计提的所得税冲减的
2020-09-10
你好,你这个要先补充计提才能够支付,不然的话这个应交税费这里不平的。
2024-10-24
您好,这个部分是不再缴纳了吧
2023-09-11
您好,既然弥补了亏损就不用交税,也就不用计提了。
2021-01-11
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