借 “应交税费 - 应交企业所得税”,贷 “所得税费用” 冲回多计提金额;在后续季度利润报表中调整所得税费用项,并在附注说明;财务软件按分录录入操作。
请问我公司是一般纳税人,本年第一季度有盈利,计提了所得税费用。但是所得税申报表上把这个盈利填列到了第8行:弥补以前年度亏损。那实际这个季度零利润就为0了嘛?那请问账目上面弥补以前年度亏损应该怎么做分录,账上还挂着这笔所得税费用应该怎么处理,而且财务报表上也有这笔所得税费用。
小规模纳税人去年亏损,今年前三季度累计有点盈利,报企业所得税时填累计数,弥补以前年度亏损,能重复填吗?第二季度利润总额填错了,对以后填报所得税有影响吗?报所得税时每个季度都要填写去年的亏损数吗?还是最后一个季度填报呢
老师,我现在填第二季度利润表,我仔细对了下应交税费那列,发现前任会计19年第三季度行为有正利润总额,计提了7-9月所得税费用1733.75,但是申报第三季度和第四季度所得税时,报表应该是自己带出以前年度亏损弥补,所以弥补完是不用交税,汇算清缴也没有要交税,但这笔计提费用,它一直没进行处理,导致现在影响真实的应交税费?怎么处理?
老师我们是小规模纳税人,以前第一季度经营都是亏损,第二季度有了利润,也计提了,可是最后申报是弥补以前亏损不用交所得税了,可是账上这个应交所得税这个数据该如何处理?
老师,做一季度账时才发现去年四季度所得税忘记写计提分录,损益结转时也忘记了结账所得税导致未分配利润多了所得税相应的金额 ,所得税一月份是正常交了的 我们是小企业会计准则,不能用以前年度损益调整,那我应该怎么做账?直接借:利润分配~未分配利润 贷:应交税费,应交所得税吗? 去年申报表需要改吗?去年汇算清缴还没有做,如果这个修改了以后23年汇算清缴表需要一并做调整吗?怎么调
换汇成本是什么意思?通俗的讲
老师,您好,我这边问一下,我们是直营公司,销售的商品都是从总部直接发货给顾客,我们进货款打给总部,总部确认之后,发货给顾客,但是发票未开 给我们,我们应该怎么做账
@老师,我们委托供应商,加工刀片收到的劳务修理修配的发票如何账务处理,计入什么科目?其中这个刀片是我们生产设备的原材料。计入制造费用——劳务费
长期待摊费用-开办费-利息科目是负数,怎样摊销,分录怎样做
老师,应收账款在贷方表示我收多了吗
老师,商品销售价格低于进货价,可以吗?有没有什么影响
我们委托供应商,加工刀片收到的劳务修理修配的发票如何账务处理,计入什么科目?其中这个刀片是我们生产设备的原材料。
老师 金融资产怎么区分需要计算利息呢
企业联系方式未更新最新
公司代收代付引进生的工资,年度残疾人就业保障金不要把代收代付部分合并入缴纳吗?有帮代扣代缴个税,劳动合同不是与我们公司签订的
冲回的,第一季度报表,所得税费用那栏救赎负数了,这个有影响没
同学你好 这个没事的