老师，请看附图，普票不含税金额是13961.17元税率是3%税额418.83元，另外一张发票是不含税金额19801.98元，税率是1%，税额是198.02元，2张发票合计的税是616.85元，按正常享受优惠政策的话是1%，税额那就是33763.15*0.01=337.63元，做免税收入的分录按那个税额做，是按实际开票税额吗？
免税的金额就是按开票的1%增值税转入营业外收入
-
Q
请问老师:货款不含税，开了一张发票金额61082.64元，税率9个点。61082.4是含税价，按道理是61082.4/1+0.09=不含税价，就是我们要减少的货款金额吧？
-
Q
老师你好，请问一下小规模增值税免税范围内，4月-6月开的票税率都是1%，请问我在主表填表时按3%金额填列，附列资料出来的金额是按1%金额，申报已经通过了，这样有问题吗？比如：2季度我开的票是90000元，税率1%，不含税金额89108.91元，税额891.09元，申报表填列时金额按87378.64元，税额2621.36元，附列资料表出来的含税金额是90000元，不含税金额是89108.91元，这样不对应？
-
Q
老师：我们一季度有开几张免税的发票，因为季初税局还没定是几个点，所以开的是免税的发票，现在做账电子税务局统计是把免税的票面金额比如1万拿来乘0.01的，就造成我凭证不平衡，比如一共5张发票，2张1万免税，3张1万不含税金额就是29702.97，税局合计的不含税金额就是49702.97元，在49702.97*0.01=497.03税额，可是我做凭证，借银行5万，（实际收款），贷应交497.03，收入49702.97，这样就有差额200元了，这个我要怎么做呢
-
Q
老师，小规模开普票1%不含税收入422.18元，税额4.22元，未开票1%不含税收入39311.76元，税额393.12元。申报增值税免税额是3%的。按哪个申报呢？账务分录怎样做？
-
Q
我公司是小规模纳税人，3%税率，今年政策优惠，抵减2%，实开票1%，6月份开了一张价税合计1484.70元的发票，金额1470元，税14.70元，我该如何出分录入账？
热门问答 更多>
-
老师，什么叫金蝶ERP软件
-
通讯设备苹果手机能做办公费吗，开的专票
-
一个个体工商户注销，在一网通办结后还要拿什么材料才证明注销成功？
-
老师，您好，2025年1产生的费用，但是没收到发票，汇算清缴的时候纳税调增，然后2026年收到发票了，我需要更改2025年的什么报表？以及这张发票做到2026年还是2025年里？
-
老师，请问用知识产权实缴，需要怎么做呢？
-
通行费普票可以抵扣吗？
-
老师，税务要求商贸公司既销售蔬菜又销售其他商品的，蔬菜收入要单独立账，我在账套里怎样建科目才能解决这个问题呢？
-
39岁零基础转行会计类工作，有必要从出纳做起么？
-
能发现 审计错误的人，你觉得这个人怎么样？
-
帐套原来计入的 借管理费用 ，应交税费-待认证进项税额，贷银行存款， 现在借应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应交税费-待认证进项税额 ，不影响资产负债表的吧
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
但有一张发票是按3％税率开的发票，做营业外收入是按实际开的3％税还是1％税了？
关键是税局要求你们按开票的金额还是要换算为1%的不含税收入计算？
税局没有要求，但客户要求开3％的税率
简直就是无语，开普票又不能抵扣，为啥偏要开3%，对方会计是老古董？
那么你直接按开票的不含税金额做收入，减免的3%，转入营业外收入