24年12月份成本票未到做了暂估成本入账，25年1月份成本票到了怎么做对冲账务处理

去年的暂估成本入账已经结转了成本，如何做负数冲销呢

而且当时暂估入账做的是机械费用但是实际票是人工费用和材料费用，如何冲销

就是这张凭证做一个原封不动的，但是是负数。在入账一张准确的凭证就好了

再录入的凭证还需要做结转成本分录吗？24年度暂估时已做结转成本，如果再做结转分录科目出现负数余额

每个月不是都要做成本结转吗

暂估月份已经做了成本结转，新入账的准确的凭证还需要再结转成本吗

请帮我看一下，这是冲掉暂估后准确的凭证，结转后出现负数