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老师,你好,我们公司要做注销,固定资产18年购进的,购进价格都是十几万元,之前已经计提过折旧了,做企业所得税汇算清缴时现在我可不可以把剩下的全部计提折旧呢,我们之前这个卖了一部分,还有几个机器没卖,如果这个做处置或者一次性计提折旧的话有影响吗?我们是小规模纳税人呢
博远公司为一般纳税人,税率为13%,20*1至20°6有关固定资产业务如下:(1)20*1.12.10日,购进一台需要安装的A设备,专用发票注明价款1600万元,税额为208万元,包装费及运费12万,另支付A设备安装费8万元,增值税税额0.72万元。20·1.1228日A设备达到预定可使用状态。A设备预计的使用年限均为5年,预计净残值率为2%,采用直线法计提折旧。(2)203.1231日对A设备进行减值测试,计提了减值准备120万元;(3)20°6.12A设备报废,残料变价收入10万元,增值税税额1.3万元。求:1计算A设备的入账价值计算A设备20*2年、204年年折旧额:计算A设备报废时对当期损益的影响金额。
我们公司2022年现在是一般纳税人,去年购进一辆车,由于去年还是小规模,所以当时进项税额没有抵扣。现在车转出去了,我是不是需要做固定资产清理的账务处理?是不是本公司可以不开发票,直接做未开票收入就行啊?关键现在我计提销项税需要按多少税率缴纳呢?还有影响我汇算清缴吗?因为我今年做2021年汇算清缴时,已经把汽车的62万多一次性折旧抵扣了,原值62万多,到现在计提折旧15万多,卖了50万。具体我应该怎么做分录呢?
老师,我们是一般纳税人,若购入的固定资产100万本来应计提折旧20年,但是现在只计提了3年,账上净值85万,但是现在由于市场的变化,对企业没多大用处,也卖不出去,只能以废铁卖了很少的钱,假设卖了10万,这个得话属于严重亏损,企业以10万交增值税,以75万税前扣除,合适吗?需要向税务局报备吗
老师,我们是房地产一般纳税人,公司买了别人的住宅,计入固定资产了,原值500943.52,已提折旧19829.01,现在价值481114.51元,现在我们把这套房卖出去了,发生了清理费用28816.44。出售这套房子我们给买的人开了不动产的普票,459581.21+税41362.31=价税合计500943.52元,我的记帐如下: 借:固清481114.51 累计折旧19829.01 贷固定资产500943.52 借固清28816.44 贷银存28816.44 现在是固清在借方,要转走就是贷方, 借银行500943.52 贷固清500943.52 可是我们这套房子没报收入呀,主营业务收入在贷方,固清也是在贷方,最后一个分录既要确认收入,又要结转固清,我不会做了
公司收到快递公司的货物破损理赔款,怎么做账?分录怎么做
老师,我们是光伏安装发电卖电公司,已经发电了,但是成本发票都没有开过来,不能确定具体的金额进行转固定资产折旧,我暂估的,借:固定资产-暂估 贷:应付账款 然后每个月都会有部分成本票开过来,请问成本票开过来的时候我怎么做分录,是正常做分录还是每个月都冲暂估
老师每个月除了计提工资以外,企业所得税,印花税,个人所得税这些都需要计提吗
老师,您好。请问一下,公司往来很多用银行付了款,但是没有拿到对方公司的发票,现在拿不了了,请问这样我要怎么清账
老师:个人名字付了款,发票给开了公司名,这样怎么平账啊?
小单位购买价值2000多的叉车属于固定资产还是费用
我乡服务的企业一个月前有笔美金进账,银行需要企业出具报关单(海关)才能取,但是企业说没有这种报关单,可能美金会被退回。
老师,请问企业汇算清缴表里 的职工薪酬支出及纳税调整明细表,工资薪金是计提的,还是实发的工资
请问老师,净资产就是所有者权益是吗?
老师,我们在2022年9月份的时候缴纳的是查补税款,那个在增值税的报表是36列期初还需要写吗?还有附加税在那一块填写?直接写下吗?在附加税那一栏?
您好,必须开票,按是否抵扣过进项选择计税方式,若设备此前未抵扣进项税按简易办法依3%征收率减按2%缴纳增值税(可开普票)。若已抵扣进项税按13%税率全额纳税,开票时备注“破产清算资产处置”。损益计入清算所得,随增值税缴附加税。 2.报税是系统计入开票数据到附表一,保存后自动到主表了,算所得在利润表里,是季度申报所得税时申报的。
不开票直接报税行吗
我们是小规模,没有抵扣过增值税
您好,可以的呀,申报未开票收入,申报在附表1的第5和6列
填写不含税金额怎么算
您好,总金额除1.01就是不含 税金额