老师，那个不征税收入怎么做企业所得税申报，还有就是年度汇算清缴的时候怎么做

是的，政府补贴的

政府补贴的用于企业装修的，但是后面又退回去了，前面会计没做，税务局让做进去，我现在应该怎么做

预缴在主表不征税收入里面填写 汇算清缴就要填写105040那个表格对应的本年度里面第三列第四列填写收到的，然后第10和11填写支付的

收到的和支付出去的都是在一年吗？也就是政府补助没有了，是这个意思吗？

不是在一年，跨年了

是的，是21年收到补助，23退回去

那你现在还能返回去修改吗？能的话，借银行存款，贷递延收益， 使用之后借递延收益，贷营业外收入 做2021年汇算清缴表格的时候，填写105040这个表格。

在2023年借以前年度损益调整贷银行存款。

他们帐是做了的，就是企业所得税的时候没有做不征税收入，我要怎么返回去做呢

我要办稅 税费申报及缴纳，里面有更正申报，在这里面去修改。

你看一下是第几季度做的营业外收入，去填写第几季度的主表。

21年的也可以直接修改是吗，那我后面24年的报表需要修改吗

可以 季度的不清楚，你试一下吧。后面的都需要修改。

好的谢谢

我就直接填在季度的不征税收入里面就可以了，是吗