一般不需要更正第四季度季度所得税申报表。 企业所得税季度预缴时,是暂按账面发生金额核算 。汇算清缴时,是按税法规定对全年成本费用等进行全面、准确核算,二者存在差异正常。汇算清缴就是要对季度预缴时的差异进行调整,以准确计算全年应纳税所得额和应纳所得税额。只要在汇算清缴时如实准确申报营业成本等数据,符合税法规定即可,无需因为与第四季度营业成本不一致就更正季度申报表。 但如果当地税务机关有特殊要求,或者这种不一致可能引发税务风险(如金额差异极大、存在税务疑点等),建议与主管税务机关沟通确认
你公司2021年度企业所得税年度汇算清缴申报表中的营业成本是140392042.50元,而第四季度申报表中的全年营业成本100270335.92元,两者相差较大,老师,已经申报2021汇算清缴并缴纳款了,可以更正2021年第四季度企业所得税申报表?已经预缴5000元。
老师,我的前任会计 2022 第四季度的企业所得税报表里营业成本、利润总额与利润表不一致,我是要做了更正申报再进行所得税汇算清缴吗?
汇算清缴时把未取得发票的成本调出来,要调账吗?之前第四季度报表和所得税申报表需要调整吗?
老师您好,我公司汇算清缴成本票未到78000元后调增78000,我需要更改四季度财务报表和四季度所得税申报表表吗?更改了四季度所得税申报表是否有滞纳金?
老师:您好!想请教一下,去年第四季度企业所得税申报的数据是营业成本363254,利润总额是379187,后来申报后调金蝶账,(把营业成本调成363838,利润总额为383371)今年5月份申报的2022年度企业所得税汇算清缴是以调整后的数据去申报的,现在第四季度申报的数据和我金碟账的数据不一样,是否需要修改2022年第四季度的企业所得税申报表?
个体户对公账大额取现
老师、做试算平衡表的时候、(应收账款)科目余额在贷方 是负数表示吗?
会议费入什么科目?老师
老师:请问增加股东是先在税务办理还是直接在工商办理就可以了
老师,企业所得税汇算清缴里的103资产总额是怎么算出来的
老师我们公司与别人公司属于关联企业占股份但是没有业务往来,需要申报么?还是零申报,还是不报
老师,俩家公司合作,共同研发,签战略合作协议,人员共享,我们公司用对方公司的员工,他们在我公司兼职,以工资薪金形式报个税,那我们还用给对方公司付款吗?
请问这笔回单应如何做会计分录
老师,租房给员工住宿,这个房东需要开具发票吗
老师,我们是运输公司充值50万,按每升1元钱返利到油款账户,到时候消费这笔钱就不开发票,开票只开我们充值的钱,那针对这笔返利我们需要入账吗