老师，1.生产企业，24年12月出口。本月18号申请首退税时，跳错误。有一个征退税差在做增值报表时未填写。导致退税提交不了，这个最好的操作方法我现在可以做些什么。2.公司产品全部外销的。现开票额度只有60万，3月份出了两笔，共需开票200W。现在需提升额度，也不知道是否很快能批。我现在先把这个60万开了再提升额度吗？还是不开直接申请。那确认收入能延到5月吗我现在需要马上做的是什么。3.A公司是贸易公司做出口并退税的，A公司把货款打到B生产公司下单，B公司虽是生产公司，但没有生产能力，把款打给C公司进行生产。完成交货后，B公司已经开了成品发票给A公司，并完成了退税。请问C公司应该给B公司开什么发票？开产品原材料还是产品加工费呢？

 您好，1.先处理开票额度 2 ，避免影响退税。不用把票开完，提交增值税专用发票限额调整，提供大金额合同，、报关单等 ，通常7个工作日审批。暂时来不及批下来，就先开60万，剩余额度获批后补开。 收入确认与开票时间无关，需按出口月份申报。 2.更正增值税申报表，补填征退税差额，重新提交增值税申报 电子税务局或大厅 。重新申报退税，在退税系统中检查 免抵退税申报汇总表 ，手动填写差额 如未自动带出 。留存更正后的申报表及情况说明。 3.委托加工模式是C开 加工费 发票给B，B按成本加成开成品发票给A。直接购销模式是C开 成品 发票给B 需C有生产资质 。B如果虚开成品发票，可能涉及骗税风险。建议A直接委托C生产，由C开票给A 符合代理出口政策 。一定要发票与实际业务一致，避免虚开风险。

2.更正增值税申报表，补填征退税差额，重新提交增值税申报 电子税务局或大厅 。重新申报退税，在退税系统中检查 免抵退税申报汇总表 ，手动填写差额 如未自动带出 。留存更正后的申报表及情况说明。-------老师，请问现在这个月还可以操作，还是要等到5月才可以出理了？ 第三个问题，A，B是关联公司，所以经过了B一下，由B公司买材料，这个风险大吗？根据老师的回复，我理解的就是委托加工比较符合业务一点，那就开加工费，对吗

 您好，先更正4月可直接在电子税务局或大厅更正申报 无需等5月，电子税务局 - 我要办税 - 更正申报 - 补填差额，退税系统同步修正 免抵退税申报汇总表，如果系统锁定，需联系税局人工解锁，留存更正后的申报表%2B情况说明备查， 2.ABC关联公司开票方案，合规方案 推荐委托加工模式 ，C公司 - B公司：开具 加工费 发票，B公司 - A公司：开具成品发票 材料费%2B加工费 ，备材料有三方委托加工协议，加工费定价依据 行业标准 ，完整的资金/发票/物流凭证，，严禁B公司虚开成品发票，关联交易需在所得税年报披露

好的，谢谢老师