演示账套

老师您好，转让一辆车，然后收到二手差交易市场发票，用了固定资产科目，最后怎么看到底是盈利还是亏损了

2025-04-27 09:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-04-27 09:16

看自己做的账，固定资产清理余额在借方就是亏损，贷方就是赚

快账用户3496 追问 2025-04-27 09:31

老师，这是根据您上次发的分录，然后我做的账，您看下合适不，另外我还想请教下，就是第二个分录，应交增值税的这个税是不是我要实际缴纳的，就是这个钱对方还没给我，我做了应收账款合适不

齐红老师解答 2025-04-27 09:34

那个增值税，就是这样确定：如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 你这个是亏损

快账用户3496 追问 2025-04-27 09:37

我们现在是一般纳税人，当时车买进来是小规模纳税人，我按3%减按2%申报了的。另外我想问下我需不需要按收入申报企业所得税呢

齐红老师解答 2025-04-27 09:38

处置亏损不需要申报企业所得税

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