老师，我们是科技有限公司。请问一下2023.11月购进专利，开进来是无形资产＊专利技术转让费。 借无形资产 贷应付账款。那需要做借管理费用 无形资产摊销 贷累计摊销的嘛？

那可以这样做嘛？前面一直没有做摊销。我现在补23-24哦

你好这个要去更正以前年度的汇算。

还有几天了23年摊销 借利润分配 未分配利润，贷累计摊销，不懂行不行？还有这个23年的要不要现在汇算清缴调增啊？

还是23年的摊销这样做就行了，也不影响23年的利润表

这个分录对不对啊？

严格来说是要跟着23年的汇算，你分录可以这样做

23年不是我做的，我又不想改他们以前的数据。

24年12️来的，看见前面有无形资产，但是一直都不摊销，所以问下需要摊销的嘛。我又不太确定不摊销得不得。

23年也是亏损的，还不改，都是亏损。应该问题不大吧

无形资产当月增加。当月摊销。没问题吧。

你如果当月有受益的话可以当月摊销。

是24年我只做24年的。23年摊销不影响利润表。就不管了可以吧？

你好，操作可以。查出来肯定是有问题

老师，请问一下资产负债表的无形资产是不是会减少？购进是611000

处置后会减少，摊销一般不会减少原值。

那我这里是哪里错了哦

购进不是借无形资产 贷应付账款 折旧。是不是借管理费用 无形资产摊销 贷累计折旧？还是我哪里写错了啊？

你好，从你这个上面看，应该没问题。因为他没有摊销的科目。就像上面的固定资产，它有个累计折旧 填余额一般没问题。

那资产负债表期末数就是购进的书减摊销的是剩下的。

跟购进固定资产在资产负债表的显示不一样

你好，是的。你的这个应该是这样

无形资产是摊销10年后。账面的无形资产就完全没有数据了吧。像这样的显示的话

你好，是的。摊销完后就没有了

对了，那汇算清缴资产折旧 摊销及纳税调整明细表填写无形资产 专利权这里？