老师，请问免抵退税额30，应退税额20万，免抵税额10万.申请退税后，分录怎么做？

1. 确认应退税额：借：其他应收款——应收出口退税款 200,000元贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 200,000元。 2. 确认免抵税额：借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 100,000元贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 100,000元。 3. 收到退税款借：银行存款 200,000元贷：其他应收款——应收出口退税款 200,000元

2025-04-28

你好，是的，外贸企业你出口的货物购进的进项税是多少，就退多少

2022-06-15

分录：月末转出未交增值税：借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税）5 贷：应交税费 —— 未交增值税 5 确认应退税额：借：应收出口退税款 5 贷：应交税费 —— 应交增值税（出口退税）5 确认免抵税额（10-5=5）：借：应交税费 —— 应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）5 贷：应交税费 —— 应交增值税（出口退税）5 进项留抵税额处理：本题中 5 万留抵通过上述分录处理完毕，形成应退税额；若单纯进项 > 销项，月末 “应交税费 —— 应交增值税” 借方余额即为留抵，无需额外分录，下期继续抵扣。

2025-08-29

你好，学员：应退税额100万，免抵税额为0

2021-05-26

你好，这个要看当地城建税比例，一般是3个加起来12%

2025-05-14