老师，税务疑点，这个是什么意思？税款所属期起:2023-01-01，税款所属期止:2023-1231,业务招待费销售费用:0.00,业务招待费管理费处玛用:132113.00，业的支付账载金额:0.00，业务招待费税收金额:0.00 营业收入:10325399.84，视同销售税收金额:0.00.扣除限额:0.00，差额1:132113.00，差额2:0.00 问题类型:未据实申报业务招待大额费支山账载金额

2、甲企业为一家居民企业，2021年发生经营业务如下：（1）2021年销售产品取得不含税收入5000万元，其他业务收入200万元。（2）销售费用1200万元，其中广告费800万元。管理费用500万元，其中业务招待费60万元。财务费用20万元，其中利息支出10万元（向非金融机构借款借款100万元，借款期限1年，年利率10%)，银行同类贷款利率5%。（3）营业外支出100万元，其中含通过公益性社会团体向贫困山区捐款50万元。（5）计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费6万元、支出职工福利费40万元和职工教育经费20万元。已知：2021年会计利润1000万，企业所得税税率25%，捐赠扣除比例为12%，职工福利费、职工教育经费、职工工会经费扣除比例分别为14%、8%、2%。要求：（1）计算广告费税前扣除的金额及纳税调整金额。（2）计算业务招待费税前扣除的金额及纳税调整金额。（3）计算利息支出税前扣除的金额及纳税调整金额。（4）计算捐赠支出税前扣除的金额及纳税

某企业为居民企业，2021年发生经营业务如下：１、取得产品销售收入4000万元；２、发生产品销售成本2600万元；会计利润总额80万元。３、发生销售费用770万元（其中广告费650万元）；管理费用480万元（其中业务招待费25万元）；财务费用60万元；４、销售税金160万元（含增值税120万元）；５、营业外收入80万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元）；６、计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费7万元。要求：1、广告费的扣除标准2、业务招待费的扣除标准①：扣除标准②业务招待费应调增所得额=3、捐赠支出应调增所得额=4、工会经费应调增所得额=5、职工福利费应调增所得额＝6、职工教育经费是否可以税前全额扣除，税收滞纳金是否可以税前全额扣除，原因是什么。老师都不太会帮我一下可以吗

某企业为居民企业，2021年发生经营业务如下：１、取得产品销售收入4000万元；２、发生产品销售成本2600万元；会计利润总额80万元。３、发生销售费用770万元（其中广告费650万元）；管理费用480万元（其中业务招待费25万元）；财务费用60万元；４、销售税金160万元（含增值税120万元）；５、营业外收入80万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元）；６、计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费7万元。要求：1、广告费的扣除标准2、业务招待费的扣除标准①：扣除标准②业务招待费应调增所得额=3、捐赠支出应调增所得额=4、工会经费应调增所得额=5、职工福利费应调增所得额＝6、职工教育经费是否可以税前全额扣除，税收滞纳金是否可以税前全额扣除，原因是什么。老师都不太会帮我做一下可以吗

某企业为居民企业，2021年发生经营业务如下：１、取得产品销售收入4000万元；２、发生产品销售成本2600万元；会计利润总额80万元。３、发生销售费用770万元（其中广告费650万元）；管理费用480万元（其中业务招待费25万元）；财务费用60万元；４、销售税金160万元（含增值税120万元）；５、营业外收入80万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元）；６、计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费7万元。要求：1、广告费的扣除标准2、业务招待费的扣除标准①：扣除标准②业务招待费应调增所得额=3、捐赠支出应调增所得额=4、工会经费应调增所得额=5、职工福利费应调增所得额＝6、职工教育经费是否可以税前全额扣除，税收滞纳金是否可以税前全额扣除，原因是什么。老师都不太会帮我做一下可以吗

某企业为居民企业，2021年发生经营业务如下：１、取得产品销售收入4000万元；２、发生产品销售成本2600万元；会计利润总额80万元。３、发生销售费用770万元（其中广告费650万元）；管理费用480万元（其中业务招待费25万元）；财务费用60万元；４、销售税金160万元（含增值税120万元）；５、营业外收入80万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元）；６、计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费7万元。要求：1、广告费的扣除标准2、业务招待费的扣除标准①：扣除标准②业务招待费应调增所得额=3、捐赠支出应调增所得额=4、工会经费应调增所得额=5、职工福利费应调增所得额＝6、职工教育经费是否可以税前全额扣除，税收滞纳金是否可以税前全额扣除，原因是什么。老师我都不太会