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第5问,借款利息不需要调整吗?老师

第5问,借款利息不需要调整吗?老师
第5问,借款利息不需要调整吗?老师
2025-05-06 21:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-05-06 21:49

您好,是的,不用调整的,该集成电路企业从境内 100% 控股母公司借款,按同期同类金融企业贷款利率支付利息 132 万元 ,且该集成电路企业实际税负不高于境内母公司,母公司 2024 年盈利且适用税率 25% 。根据相关税收规定,这种情况下其实际支付给境内关联方的利息支出,在计算应纳税所得额时准予扣除,所以不需要进行纳税调整。

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快账用户7283 追问 2025-05-06 21:50

债资比超过了2:1,本金不需要调整吗?老师

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齐红老师 解答 2025-05-06 21:56

 您好,不调整了,由于该集成电路企业实际税负不高于境内母公司,根据规定,这种情形下其向母公司借款发生的利息支出,不受债资比 2:1 的限制,在计算应纳税所得额时可全额据实扣除,也就不存在因债资比问题对借款本金进行调整的情况。

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你好这个一般有发票可以扣除的。
2024-12-26
你好,你这种情况是不需要纳税调整的。
2022-04-30
你好 是的 个人收取利息的话 需要代开发票给你们。 如果没有发票的话 就需要你们汇算调整的。 直接做财务费用-利息支出了
2020-09-01
你好不是的,这个要看利息调整的具体方向
2021-08-13
你好,这个没有超过l p r的4倍就不需要做调整的
2022-02-20
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