您好,是的,不用调整的,该集成电路企业从境内 100% 控股母公司借款,按同期同类金融企业贷款利率支付利息 132 万元 ,且该集成电路企业实际税负不高于境内母公司,母公司 2024 年盈利且适用税率 25% 。根据相关税收规定,这种情况下其实际支付给境内关联方的利息支出,在计算应纳税所得额时准予扣除,所以不需要进行纳税调整。
老师 对于 公司向私人借款,不是有利息,这个利息没有发票,需要调整嘛,那 这个利息是先计入费用,调整好?还是挂往来啊?
老师,汇算清缴里纳税调整明细表利息支出那里需要填和银行借款的利息支出吗?
老师好!债券利息的利息调整!期初在贷方或是借方!利息调整余额都是把期初的利息调整—(票面利息—实际利息)的利息调整吗?不是什么借减贷加吧?
母子公司之间借款,利息费用需要做纳税调整吗
老师,请问企业向股东借款,需要支付一定利息(年化5%,请问这利息需要做什么处理吗?
老师,我们是供应链企业,专门给大学食堂配送蔬菜和肉。我想问一下,项目上4月份有一天去学校询价,用的是某个员工的车子,领导说是给那个员工100元,相当于是那一天的加油补贴吧。我们是5月份发4月份工资,这个100元我可不可以做在4月工资表里,给这个员工以加油补贴的形式发给他?不过这个加油补贴,只是那一天的,不是每个月固定的补贴。这种情况不经常发生,是偶尔发生的,偶尔会用到员工的车子
老师,我们是供应链企业,专门给大学食堂配送蔬菜和肉。我想问一下,项目上4月份有一天去学校询价,用的是某个员工的车子,领导说是给那个员工100元,相当于是那一天的加油补贴吧。我们是5月份发4月份工资,这个100元我可不可以做在4月工资表里,给这个员工以加油补贴的形式发给他?不过这个加油补贴,只是那一天的,不是每个月固定的补贴。这种情况不经常发生,是偶尔发生的,偶尔会用到员工的车子
老师 请问4月份员工个税已申报,现在发现有个别错误,个税申报还能更正吗?
请问老师民间非盈利组织需要调账,可是没有以前年度损益调整这个科目那我要怎么做用什么科目呢
为啥调整以前年度的收入计入收入科目,而不是计入以前年度损益科目?
@董孝彬老师你好,有中级问题请教
老师您好,请问做新电池销售,如果实施以旧换新的方式,或者以租赁电池的方式可以合理的避开开票吗?谢谢
老师,监管会计是干啥的呀?
老师,我们是运输公司一般纳税人,公司没有车辆,找个人司机代运,我们给他们加油,发工资。 现在加油费占收入的73%,税局要求我们写情况说明,请问这个要怎么写好!
抖音来客明细在哪里查看。
债资比超过了2:1,本金不需要调整吗?老师
您好,不调整了,由于该集成电路企业实际税负不高于境内母公司,根据规定,这种情形下其向母公司借款发生的利息支出,不受债资比 2:1 的限制,在计算应纳税所得额时可全额据实扣除,也就不存在因债资比问题对借款本金进行调整的情况。