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老师,2024年6月有个投资人转入公司账户30万,但他不是股东,之前会计计入了实收资本,然后在2025年1月初申报了印花税,现在工商年报时候问了只是投资人不是股东,这个要怎么处理呢?

2025-05-07 09:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-05-07 09:35

需先冲销原错误分录,借记 “实收资本” 30 万,贷记 “银行存款” 30 万,再借记 “银行存款” 30 万,贷记 “其他应付款 —— 投资人姓名”30 万。然后向税务机关申请更正印花税申报,提交材料申请退税或抵税。工商年报如实填报,不将该投资人列入股东及实收资本项目,保留好相关资料。

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快账用户9158 追问 2025-05-07 09:37

那像这种投资人计入的资金后期需要分红啥的吗?还有要计利息啥的吗?

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齐红老师 解答 2025-05-07 09:39

同学你好 这个可以不分

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快账用户9158 追问 2025-05-07 09:40

那就一直计入其他应付款,要是一直不归还呢?就一直这么挂在其他应付款吗?

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齐红老师 解答 2025-05-07 09:41

是的 这个就挂在其他应付款

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快账用户9158 追问 2025-05-07 09:43

可是不归还就一直挂着不会有什么影响吗?

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齐红老师 解答 2025-05-07 09:46

超过一年不还可以转到实收资本

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快账用户9158 追问 2025-05-07 09:53

可是他不是股东转入实收资本要挂哪个股东的名下呢?

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齐红老师 解答 2025-05-07 09:57

不是股东吗?那就尽量不超三年

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快账用户9158 追问 2025-05-07 09:59

他不是股东,老板说是投资人,但投资人投入30万,就一直挂在其他应付款,所以不知道会不会有影响,三年后公司没有归还怎么处理呢?

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齐红老师 解答 2025-05-07 10:00

投资人投入的是针对单独的项目投资吗?

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快账用户9158 追问 2025-05-07 10:08

应该是这样吧,那如果是对某个项目的投资呢?怎么处理呢?

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齐红老师 解答 2025-05-07 10:11

也是做实收资本的哦

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快账用户9158 追问 2025-05-07 10:31

那就是前面会计处理的是对的吗?还是说先冲之前的凭证,挂到其他应付款,后面在转入实收资本,实收资本挂的就是这个投资人的名下,然后工商年报实收资本为0,是这样吗?

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齐红老师 解答 2025-05-07 10:34

同学你好 你现在可以直接转到实收资本的

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快账用户9158 追问 2025-05-07 10:45

现在前面会计就是计入了实收资本,也申报了印花税,但是工商年报里面我没有填写,因为里面没有这个股东所以不知道要怎么填?

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齐红老师 解答 2025-05-07 10:46

这个是实收资本就填写

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快账用户9158 追问 2025-05-07 10:53

那就是自己加这个投资人进去吗?还是怎么填写呢?老师说的我还是不太明白,前面说挂其他应付款,后面又说计入实收资本,但不是股东,不知道是不是多加一个投资人进去,老师可以详细说一遍吗?

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齐红老师 解答 2025-05-07 11:01

工商年报的话这个没工商备案就不填写

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需先冲销原错误分录,借记 “实收资本” 30 万,贷记 “银行存款” 30 万,再借记 “银行存款” 30 万,贷记 “其他应付款 —— 投资人姓名”30 万。然后向税务机关申请更正印花税申报,提交材料申请退税或抵税。工商年报如实填报,不将该投资人列入股东及实收资本项目,保留好相关资料。
2025-05-07
这种情况可以先进入到往来款,然后等变更完以后再转到实收资本
2024-01-10
可以的,可以这么做的。
2025-05-20
借银行存款2万, 以前年度损益调整13万, 贷长期股权投资15万 去填写105090这个表格的第一列和第五列,填写13,你得有亏损的证明。
2025-04-17
同学你好 年报报的是到去年年底的股东 今年变更的不报
2022-05-16
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